Cum este structurat sistemul fiscal, ce rol joacă Zakat și ce părere au largi segmente ale populației despre acesta?

Structura de bază a sistemului fiscal din Arabia Saudită

Arabia Saudită are o Sistem fiscal dublu unic care este un amestec de fiscalitate modernă și principii islamice. Sistemul este susținut de Autoritatea pentru Zakat, Taxe și Vamă (ZATCA) care a fost creată în 2021 prin fuziunea fostei Autorități fiscale și Zakat cu Autoritatea vamală[1][2].

Principiu fundamental: Fără impozit pe venit pentru persoanele fizice

The cea mai importantă caracteristică a sistemului fiscal din Arabia Saudită este Absența totală a impozitului pe venit pentru persoanele fizice. Ministrul de finanțe Mohammed Al-Jadaan a confirmat anul 2024 la Forumul Economic Mondial de la Davos: "În Arabia Saudită nu există nicio intenție de a percepe un impozit pe venit persoanelor fizice. Aceasta este poziția noastră foarte clară"[3][4][5].

Această scutire fiscală se aplică toți rezidenții din Arabia Saudităindiferent de naționalitate sau de statutul lor de rezidență. Arabia Saudită nu impozitează veniturile din muncă, câștigurile de capital, averea sau moștenirile la nivel personal[6][7].

Diferențierea în funcție de naționalitate și structura de proprietate

Sistemul face o Distincție fundamentală între cetățenii Arabiei Saudite/GCC și cei din afara Arabiei Saudite:

Cetățeni din Arabia Saudită și GCC:

• Cifre Zakat privind activele și activitățile lor comerciale

• Subliniem Fără impozit pe venit

• Profit din Scutire de impozit pentru venitul din muncă

Rezidenți ne-saudiți:

• Cifre Fără impozit pe venit asupra veniturilor din muncă

• Sub rezerva Activități de afaceri a 20%igen Impozit pe profit

• Trebuie Impozit reținut la sursă dacă obțin venituri din surse din Arabia Saudită fără un sediu permanent[8][9]

Zakat: inima sistemului

Fundamente religioase și juridice

Zakat este al treilea pilon al islamului și joacă un rol important în sistemul fiscal din Arabia Saudită. Rolul central unu. Articolul 21 din Legea fundamentală prevede: "Zakat ar trebui să fie colectat și utilizat pentru cheltuieli legitime"[1][10].

Zakat este nu numai o obligație religioasă, ci și legea statului. ZATCA are obligația legală de a colecta zakat și de a o distribui celor care au dreptul la ea. Acest lucru deosebește Arabia Saudită de multe alte țări musulmane, unde zakat este o Decizie individuală voluntară este[11][12].

Calcularea și aplicarea Zakatului

Rata Zakat: 2,5% din baza zakat (Nettovermögen)[13][14][11]

Baza Zakat include:

• Numerar și solduri bancare

• Active și creanțe de tranzacționare

• Aur, argint și alte investiții

• Active comerciale (minus datorii și active fixe)

Excluse din baza zakat:

• Active fixe (utilaje, clădiri, echipamente)

• Investiții pe termen lung în societăți locale

• Obiecte personale și proprietăți rezidențiale[14][15]

Cerințe Nisab și Hawl

Nisab: Active minime de 85 de grame de aur sau echivalent (aproximativ 21.000 SAR), din care se datorează Zakat[13][16]

Hawl: Activele trebuie un an lunar complet (354 de zile) înainte ca Zakat să fie datorat[13][10]

Companie acate

Pentru Compania Zakat se plătește pe 2,5% din baza zakat calculate, pe care Activele nete ale societății reprezintă. La Structuri mixte de proprietate (acțiuni din Arabia Saudită și acțiuni străine), numai partea din Arabia Saudită este supusă zakat, în timp ce partea străină este supusă zakat. 20%igen Impozit pe profit este subiect[14][17].

Impozite moderne: TVA și alte taxe

Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

Arabia Saudită a condus 2018 taxa pe valoarea adăugată de 5% că 2020 până la 15% a fost crescută pentru a depăși provocările economice ale pandemiei COVID-19[18][19][20].

Structura TVA:

• Set standard15% la majoritatea bunurilor și serviciilor

• Rata zeroExporturi, transport internațional, medicamente calificate

• EliberatServicii financiare, asigurări de viață, închirieri de proprietăți rezidențiale pe termen lung[18][19]

Pragul de înregistrare: Companie cu un Cifră de afaceri anuală de cel puțin 375.000 SAR trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA[21][19].

Accize

Arabia Saudită crește Accize pe produse care dăunează sănătății:

Ratele actuale (2024):

• Produse din tutun: 100%

• Băuturi energizante: 100%

• Băuturi carbogazoase: 50%

• Băuturi dulci: 50%

• Țigări electronice și accesorii: 100%

• Lichide pentru e-cigarete: 100%[22][23][24]

Aceste taxe servesc atât Generarea de venituri precum și Obiective de sănătate ca parte a Viziunii 2030[25][26].

Impozite pe proprietate

Taxa pe tranzacțiile imobiliare (RETT): 5% pe toate tranzacțiile imobiliare, care a înlocuit fostul TVA 15%ige pe bunurile imobiliare din aprilie 2025[27][28][29].

Taxa pe terenul albImpozit pe proprietăți nedezvoltate pentru a combate specula cu terenuri:

• Inițial2,5% pe valoarea terenului (2015)

• Regulament nou (2025): Până la 10% pe proprietăți nedezvoltate

• În plus: Până la 5% pe clădiri vacante[30][31][32][33]

Taxe vamale și taxe comerciale

Ca Membru al CCG Arabia Saudită aplică tariful extern comun al 5% pentru majoritatea importurilor din afara CCG. Anumite produse au tarife mai mari:

• Produse din tutun: 100%

• Date: 40%

• Textile: 12%

• Produse concurente pentru producția locală: 12-20%[25][34]

Sistem administrativ: ZATCA

Administrație centrală

ZATCA este Autoritatea fiscală centralăcare este responsabil pentru toate tipurile de taxe:

• Colectarea și distribuirea Zakat

• Administrarea TVA

• Accize

• Vămuire

• Sistem de facturare electronică[1][2]

Facturarea electronică (e-invoicing)

Arabia Saudită are o Sistem obligatoriu de facturare electronică ("FATOORAH") a fost introdus:

Faza 1 (din decembrie 2021): Generație electronică a tuturor facturilor Faza 2 (eșalonată din 2023): Integrare directă cu sisteme ZATCA

Cerințe actuale (2025): Companie cu un Cifra de afaceri plătitoare de TVA de peste 7 milioane SAR trebuie să se integreze în sistem[35][36][37].

Asigurări sociale (GOSI)

The Organizația Generală pentru Asigurări Sociale (GOSI) administrează contribuțiile de asigurări sociale:

Cetățean saudit:

• Angajați9,75% (9% pensie + 0,75% șomaj)

• Angajator11,75% (9% pensie + 2% asigurare accident + 0,75% șomaj)

• Plafonul de evaluare a contribuției45,000 SAR/lună[38][39][40]

Străini:

• Angajați: 0%

• Angajator2% (numai asigurarea de accidente)[38][39]

Percepția populației cu privire la reformele fiscale

Acceptarea generală a introducerii TVA

The Introducerea și creșterea TVA a avut loc în Arabia Saudită Surprinzător de neted. Un raport de cercetare din 2024 al Consiliului pentru afaceri globale din Orientul Mijlociu a constatat că "nici introducerea, nici creșterea TVA nu au condus la forme tradiționale de protest în Arabia Saudită"[41].

Date de sondaj privind acceptarea TVA:

• Knapp 80% sunt de acord că TVA are un impact pozitiv asupra veniturilor fiscale

• Despre 65% consideră că TVA este cea mai bună formă de impozitare indirectă

• 89,6% din respondenți sunt conștienți de implementarea TVA[41][42]

Schimbări în comportamentul consumatorilor

Unu Sondaj YouGov din 2020 au arătat efectele imediate ale creșterii TVA:

Impactul financiar:

• 91% dintre rezidenți au declarat că au fost afectați financiar de creșterea TVA

• 61% a simțit un impact serios

• 29% a simțit un impact minor[43]

Strategii de adaptare:

• 51% și-au limitat achizițiile la articole esențiale

• 45% a cumpărat alternative mai ieftine

• 37% Amânarea achizițiilor planificate

• 19% planificate pentru achiziționarea de articole prin intermediul site-urilor internaționale de comerț electronic[43][44]

Diferențe între generații în ceea ce privește acceptarea taxelor

Generații mai tinere arată un Acceptare mai mare a reformelor fiscale. Un studiu realizat în 2020 a constatat că 89,6% dintre tinerii saudiți sunt conștienți de implementarea TVA, dar percepții negative cu privire la eficiența sistemului fiscal[42].

Constatări interesante:

• În ciuda criticilor aduse sistemului tinerii nu și-au schimbat comportamentul de consum

• Studiul a constatat că "tinerii saudiți continuă să cheltuiască indiferent de TVA"[41][42]

Acceptarea prin înțelegere a nevoii de reformă

The Reacție publică relativ moderată privind punerea în aplicare a TVA arată Înțelegerea de către public a imperativelor reformei fiscale. Datele de cercetare sugerează că populația nevoia de diversificare economică și Tranziția de la dependența de petrol înțelege[41][45].

Factori de acceptare:

• Transparență și comunicare a guvernului cu privire la obiectivele reformei

• Înțelegerea Viziunii 2030 și necesitatea lor

• Lipsa unor forme alternative de exprimare politică într-un sistem autoritar[41][46]

Voci critice și preocupări

Critică profesională:

• 45,6% din respondenți consideră că TVA este Sistem fiscal ineficient

• 45,3% cred că TVA Nu există egalitate a veniturilor promovează

• 34% văd TVA-ul ca non-instrumental pentru generarea veniturilor țării[41][42]

Impactul socialCa Accize TVA perceput Gospodării cu venituri reduse în mod disproporționat, deoarece acestea cheltuiesc o parte mai mare din venitul lor pe bunuri și servicii impozitate[41][47].

Lumea afacerilor și TVA

77% de respondenți în Funcții de conducere raportat de la efecte negative a creșterii TVA asupra activității lor. Numai 16% nu a simțit niciun efect, în timp ce 7% au raportat efecte pozitive[43].

Măsuri de adaptare luate de întreprinderi:

• Adaptarea strategiilor de stabilire a prețurilor

• Luați în considerare costurile de conformitate

• Gestionarea lichidităților cu cicluri de plată prelungite pentru contractele guvernamentale[48]

Zakat: acceptare tradițională cu provocări moderne

Nivel ridicat de acceptare socială

Zakat se bucură de o largă acceptare socială ca o obligație religioasă. Ca al treilea pilon al islamului se numește Curățarea spirituală a bunurilor și Mijloace de solidaritate socială verstanden[13][1][10].

Legitimarea religioasă:

• Peste 80 de versete din Coran corelarea zakat cu rugăciunea

• Administrația de stat corespunde tradiției islamice

• Acceptare socială automată prin identitatea religioasă[1][10][49]

Provocări practice

Probleme de conformitateZATCA a Măsuri sporite de punere în aplicare introduse pentru a îmbunătăți respectarea zakat. În 2024 Noi reglementări Zakat adoptate, care codifică practicile anterioare și Sancțiuni pentru nerespectarea legislației introduce[50][48].

Modernizarea sondajului:

• Platforme digitale pentru aplicațiile Zakat

• Sistemul de plată SADAD pentru prelucrare simplă

• Instrumente de calcul online simplificate[13][2][51]

Mecanisme de distribuție

Distribuție controlată de statThe Administrarea de către stat a distribuirii zakat garantează ajutor sistematic pentru:

• Populație cu venituri reduse

• Orfani și îndatorați

• Instituții islamice

• Proiecte de infrastructură[13][11][12]

Efectele socioeconomice ale sistemului fiscal

Efecte de redistribuire

Zakat ca instrument de redistribuire: Cu un Volumul de 2,5% din activele relevante din toți cetățenii Arabiei Saudite și ai CCG nu mai plătesc zakat Instrument important de redistribuire reprezintă. Administrația de stat asigură Sprijin sistematic programe sociale[13][11].

TVA ca impozit regresiv: 15%ige Taxe TVA Gospodării mai sărace în mod disproporționatdeoarece cheltuiesc o proporție mai mare din venitul lor pe bunuri de consum. Acest lucru contrastează cu efectul progresiv al Zakat[41][47].

Efecte asupra diferitelor grupuri de populație

Cetățean saudit:

• Profit din scutirea de impozit pe venit

• Numere Zakat ca o taxă legitimată religios

• Acceptați TVA ca măsură necesară de diversificare

Expatriați:

• De asemenea, beneficiați de din scutirea de impozit pe venit

• Nu plătiți zakat din cauza naționalității lor

• Purtarea sarcinii TVA ca toți ceilalți locuitori

Compania:

• Companii saudite/GCC să plătească 2,5% Zakat în loc de 20% impozit pe venit

• Companii străine plăti 20% Impozit pe profit

• Toate companiile sunt supuse TVA cu cifra de afaceri corespunzătoare

Viziunea 2030 și modernizarea fiscală

Realiniere strategică

The Sistemul fiscal este un Componentă centrală a Vision 2030. Reformele fiscale vizează acest lucru:

• Diversificarea veniturilor publice și reducerea dependenței de petrol

• Standarde internaționale realizarea și atragerea investițiilor străine

• Structuri administrative moderne să creeze[48][52][53]

Ministrul finanțelor Al-Jadaan a subliniat 2024: "Arabia Saudită utilizează deja diverse surse de venituri, inclusiv TVA, impozitul pe venit pentru companii și investitori străini și zakat pentru populația locală"[3][5].

Succese și provocări

Succes măsurabil:

• TVA a contribuit în mod semnificativ la diversificarea veniturilor publice

• Reducerea deficitului fiscal prin noi surse de impozitare

• Redresarea economică după criza petrolului din 2014-2016[41][45]

Provocări actuale:

• Echilibru între modernizare și acceptare socială

• Îmbunătățirea conformității pentru impozite tradiționale și noi

• Competitivitate internațională pentru impozitul pe profit

Perspective de viitor

Dezvoltări planificate

Noi legi fiscale: În decembrie 2023, o Nou proiect de lege pentru Legea privind impozitul pe venit pentru consultare publică, care prevede ajustări suplimentare la standardele internaționale[52].

DigitalizareThe Digitalizare completă a administrației fiscale progresează, cu Facturarea electronică ca model pentru alte servicii electronice[35][54].

Înăsprirea taxei pe terenurile albeThe creștere drastică impozitul pe terenurile neamenajate (până la 10%) arată hotărârea guvernului, Combaterea speculei funciare și dezvoltare[31][32][33].

Adaptarea socială

Schimbarea generațiilorThe populație tânără (70% sub vârsta de 30 de ani) prezintă o Acceptare mai mare în favoarea reformelor fiscale și înțelege necesitatea acestora pentru diversificarea economică[46][42].

Integrarea culturalăThe sistemul dual de zakat și impozitele moderne arată cum principiile islamice tradiționale pot fi reconciliate cu finanțele statului modern[13][1].

Concluzie

The Sistemul fiscal din Arabia Saudită reprezintă o Sinteză unică tradițiile islamice și cerințele fiscale moderne. Articolul Combinarea zakat ca impozit pe avere legitimat religios și accize moderne creează un sistem care este atât sensibilitate culturală precum și necesități economice luate în considerare.

The Acceptare publică largă a reformelor fiscale, în special a introducerii TVA, arată Înțelegerea nevoii de diversificare economică. În același timp, Acceptarea tradițională a Zakat ca o obligație religioasă rămâne neîntreruptă și dă sistemului legitimitatea socială.

Principalele constatări:

• Scutire de impozit pe venit pentru toate persoanele fizice, ca punct de vânzare unic

• Zakat atât ca o obligație religioasă, cât și ca o obligație de stat

• TVA ca un impozit modern implementat cu succes, în ciuda poverii inițiale

• Schimbarea generațiilor ca factor determinant pentru acceptarea taxelor

• Digitalizare ca o cale către o administrare fiscală eficientă

Sistemul demonstrează cum modernizarea autoritară poate fi de succes dacă Respectă valorile culturale și necesități economice comunicate în mod credibil. Cele Viziunea 2030 a transformat sistemul fiscal într-un instrument central a transformării economice, care este atât Obiective fiscale precum și Stabilitatea socială se străduiește să obțină.

Evaluare suplimentară din perspectiva Gradido

Această prezentare generală realizată de Perplexity ne arată cum Arabia Saudită îmbină tradiția islamică cu cerințele fiscale și economice moderne.

Iată cele mai importante constatări și o clasificare apreciativă:

Aspecte-cheie ale sistemului fiscal

• Fără impozit pe venit pentru persoanele fizice:
  Aceasta este o caracteristică socială și economică esențială care diferențiază Arabia Saudită de aproape toate celelalte țări. Munca și averea nu sunt impozitate individual - un factor important de localizare.

• Dualismul dintre zakat și impozitele moderne:
  Zakat, ca al treilea pilon al islamului, rămâne un "impozit pe proprietate" obligatoriu - este administrat de stat și este profund înrădăcinat în spirit, lege și înțelegere cotidiană.

• TVA ca instrument fiscal modern:
  TVA (15 %, introdus pentru diversificare și gestionarea crizei) a fost pus în aplicare relativ ușor - cu un nivel ridicat de acceptare publică, în special în rândul generației tinere. Aceasta creează noi surse importante de venit, dar afectează în special grupurile cu venituri mici.

• Asigurare socială combinată:
  Pe lângă impozite și zakat, GOSI oferă pensii și asigurări sociale; și aici există diferențe în funcție de naționalitate.

Percepția în rândul populației

• Acceptare ridicată pentru Zakat:
  Este o datorie religioasă și socială - legitimată spiritual și văzută ca un instrument al justiției sociale. Colectarea (acum) consistentă de către stat întărește acest efect.

• Diferențele generaționale și acceptarea fiscală modernă:
  Generațiile mai în vârstă au fost mai sceptice, tinerii înțeleg și acceptă TVA, dar și experimentează efectele sale în viața de zi cu zi.
  În același timp, reziliența este evidentă: comportamentul consumatorilor rămâne surprinzător de constant în ciuda creșterii prețurilor.

• Consumatori și întreprinderi:
  Ambele reacționează pragmatic - de exemplu, prin schimbări în comportamentul de cumpărare, calcularea prețurilor și gestionarea conformității. Trecerea la facturarea electronică este un nou impuls pentru digitalizare.

Oportunități și provocări

• Efect redistributiv:
  Zakat furnizează fonduri substanțiale pentru redistribuire (2,5 % din active), iar TVA finanțează sarcinile și diversificarea statului. Împreună, acestea creează un amestec de integrare religios-spirituală, egalizare socială și finanțare modernă a statului.

• Reglare fină mai echitabilă din punct de vedere social:
  TVA este regresivă și pune o povară mai mare pe cei săraci - această provocare rămâne, dar poate fi compensată prin programe de sprijin specifice sau printr-un model modern de asistență socială publică (precum Gradido).

• Echilibru între tradiție și modernizare:
  Sistemul fiscal face parte din proiectul de transformare "Vision 2030": acesta transmite stabilitate și schimbare, casă și inovație - un punct de andocare ideal pentru Gradido.

Gradido potențial

• Preluarea unor principii familiare:
  Deoarece administrarea zakat (semnificație, mecanică, valoare socială) este larg acceptată, Gradido se poate baza cu ușurință pe structurile de încredere existente și pe dorința de echilibru social.

• Consolidarea binelui comun:
  Gradido ca sistem ar putea contribui în mod specific la consolidarea echilibrului social, la reducerea poverii legate de TVA și la dezvoltarea în continuare a participării în conformitate cu principiile Zakat - de exemplu, pentru educație, mediu sau muncă voluntară.

• Promovarea transformării digitale:
  Nivelul ridicat de digitalizare (facturare electronică, administrare online) oferă o bază tehnică excelentă pentru punerea în aplicare a unui sistem de creare a valorii integrat, echitabil și transparent precum Gradido.