Как е структурирана данъчната система, каква е ролята на заката и какво е отношението на широките слоеве от населението към него?

Основна структура на данъчната система на Саудитска Арабия

Саудитска Арабия има Уникална двойна данъчна система която е смесица от модерно данъчно облагане и ислямски принципи. Системата се поддържа от Закат, данъци и митници (ZATCA) която е създадена през 2021 г. чрез сливането на бившия Закат и данъчен орган с Митническия орган[1][2].

Основен принцип: липса на подоходен данък за физическите лица

Сайтът най-важна характеристика на данъчната система на Саудитска Арабия е Пълна липса на данък върху доходите за частни лица. Министърът на финансите Мохамед Ал-Джадаан потвърди за 2024 г. на Световния икономически форум в Давос: "Саудитска Арабия няма никакво намерение да налага данък върху доходите на частни лица. Това е много ясна наша позиция."[3][4][5].

Освобождаването от данък се отнася за всички жители на Саудитска Арабиянезависимо от тяхната националност или статут на пребиваване. Саудитска Арабия не облага с данък доходите от труд, капиталовите печалби, богатството или наследствата. на лично ниво[6][7].

Диференциация по националност и структура на собствеността

Системата прави Основно разграничение между граждани на Саудитска Арабия/Залив за сътрудничество и граждани на други държави:

Граждани на Саудитска Арабия и ССПЗ:

• Фигури Закат върху техните активи и бизнес дейности.

• В основата на Без данък върху доходите

• Печалба от Освобождаване от данъци за получени доходи

Жители, които не са от Саудитска Арабия:

• Фигури Без данък върху доходите върху доходите от труд

• Предмет на Бизнес дейности на 20%igen Корпоративен подоходен данък

• Трябва да Данък, удържан при източника ако получават доходи от източници в Саудитска Арабия без постоянно установяване[8][9]

Закат: сърцевината на системата

Религиозни и правни основи

Закат е трети стълб на исляма и играе важна роля в данъчната система на Саудитска Арабия. Централна роля един. Член 21 от Основния закон гласи: "Закатът трябва да се събира и да се използва за законни разходи"[1][10].

Закатът е не само религиозно задължение, но и държавен закон. ZATCA е задължена по закон да събира закат и да го разпределя между лицата, които имат право на него. Това отличава Саудитска Арабия от много други мюсюлмански страни, където закатът е Доброволно индивидуално решение е [11] [12].

Изчисляване и прилагане на закята

Размер на закята: 2,5% от базата за закат (Nettovermögen)[13][14][11]

Основата на закята включва:

• Парични средства и банкови салда

• Търговски портфейли и вземания

• Злато, сребро и други инвестиции

• Бизнес активи (минус пасиви и дълготрайни активи)

Изключени от базата за закат:

• Дълготрайни активи (машини, сгради, оборудване)

• Дългосрочни инвестиции в местни дружества

• Лични вещи и жилищни имоти[14][15]

Изисквания за нисаб и хаул

Нисаб: Минимални активи от 85 грама злато или еквивалент (около 21 000 SAR), от които се дължи закат[13][16]

Hawl: Активите трябва да пълна лунна година (354 дни) преди да се дължи закат[13][10]

Компания acate

За Компанията Закат се плаща върху 2,5% от базата за закат изчислени, които Нетни активи на дружеството представлява. На адрес Смесени структури на собственост (акции от Саудитска Арабия и чуждестранни акции), само акцията от Саудитска Арабия подлежи на закат, докато чуждестранната акция подлежи на закат. 20%igen Данък върху доходите е предмет[14][17].

Съвременни данъци: ДДС и други налози

Данък върху добавената стойност (ДДС)

Саудитска Арабия води 2018 данък върху добавената стойност на 5% че 2020 за 15% беше увеличен, за да се преодолеят икономическите предизвикателства, свързани с пандемията COVID-19[18][19][20].

Структура на ДДС:

• Стандартен комплект15% за повечето стоки и услуги

• Нулева ставкаИзнос, международен транспорт, квалифицирани лекарства

• ОсвободенФинансови услуги, животозастраховане, дългосрочно отдаване под наем на жилищни имоти[18][19]

Праг на регистрация: Компания с Годишен оборот от 375 000 SAR или повече трябва да се регистрират за целите на ДДС[21][19].

Акциз

Саудитска Арабия повишава Акцизи върху продукти, които са вредни за здравето:

Текущи ставки (2024 г.):

• Тютюневи изделия: 100%

• Енергийни напитки: 100%

• Газирани напитки: 50%

• Сладки напитки: 50%

• Електронни цигари и аксесоари: 100%

• Течности за електронни цигари: 100%[22][23][24]

Тези данъци служат както на Генериране на приходи както и Здравни цели като част от Визия 2030[25][26].

Данъци върху недвижимите имоти

Данък върху сделките с недвижими имоти (RETT): 5% върху всички сделки с недвижими имоти, който от април 2025 г. замени предишния 15%ige ДДС върху недвижимите имоти[27][28][29].

Данък върху бялата земяДанък върху незастроени имоти за борба със спекулациите със земя:

• Първоначално2.5% върху стойността на земята (2015 г.)

• Нов регламент (2025 г.): До 10% върху незастроени имоти

• Освен това: До 5% върху празни сгради[30][31][32][33]

Мита и търговски такси

Като Член на ССПЗ Саудитска Арабия прилага обща външна тарифа на 5% за повечето вносни стоки извън ССПЗ. Определени продукти имат по-високи тарифи:

• Тютюневи изделия: 100%

• Дати: 40%

• Текстил: 12%

• Конкурентни продукти на местното производство: 12-20%[25][34]

Административна система: ZATCA

Централна администрация

ZATCA е Централен данъчен органкоято отговаря за всички видове данъци:

• Събиране и разпределяне на закат

• Администриране на ДДС

• Акцизи

• Митническо оформяне

• Система за електронно фактуриране[1][2]

Електронно фактуриране (е-фактуриране)

Саудитска Арабия има Задължителна система за електронно фактуриране ("FATOORAH") беше представена:

Фаза 1 (от декември 2021 г.): Електронно генериране на всички фактури Фаза 2 (поетапно от 2023 г.): Пряка интеграция със системи ZATCA

Настоящи изисквания (2025 г.): Компания с Оборот, подлежащ на облагане с ДДС, над 7 милиона SAR трябва да се интегрират в системата[35][36][37].

Социално осигуряване (GOSI)

Сайтът Обща организация за социално осигуряване (GOSI) администрира социалноосигурителните вноски:

Саудитски гражданин:

• Служители9,75% (9% пенсия + 0,75% безработица)

• Работодател11,75% (9% пенсия + 2% застраховка срещу злополука + 0,75% безработица)

• Таван на оценката на вноските45,000 SAR/месец[38][39][40]

Чужденци:

• Служители: 0%

• Работодател2% (само застраховка срещу злополука)[38][39]

Възприемане на данъчните реформи от населението

Общо приемане на въвеждането на ДДС

Сайтът Въвеждане и увеличаване на ДДС се проведе в Саудитска Арабия Изненадващо гладка. В изследователски доклад от 2024 г., изготвен от Съвета по глобални въпроси за Близкия изток, се посочва, че "нито въвеждането, нито увеличаването на ДДС са довели до традиционни форми на протест в Саудитска Арабия"[41].

Данни от проучване относно приемането на ДДС:

• Knapp 80% са съгласни, че ДДС има положително въздействие върху данъчните приходи.

• За 65% смятат, че ДДС е най-добрата форма на косвено данъчно облагане.

• 89,6% от анкетираните са запознати с въвеждането на ДДС[41][42]

Промени в поведението на потребителите

Един Проучване на YouGov от 2020 г. показва непосредствените последици от увеличението на ДДС:

Финансово въздействие:

• 91% от жителите заявяват, че увеличението на ДДС ги е засегнало финансово

• 61% усеща сериозно въздействие

• 29% усеща незначително въздействие[43]

Стратегии за адаптиране:

• 51% са ограничили покупките си до стоки от първа необходимост.

• 45% закупени по-евтини алтернативи

• 37% Отлагане на планирани покупки

• 19% планирано закупуване на продукти чрез международни сайтове за електронна търговия[43][44]

Различия между поколенията в приемането на данъци

По-младите поколения покажете По-високо приемане на данъчните реформи. Проучване от 2020 г. установи, че 89,6% от младите хора в Саудитска Арабия са запознати с въвеждането на ДДС, но негативни възприятия по отношение на ефективността на данъчната система[42].

Интересни констатации:

• Въпреки критиките към системата младите хора не са променили потребителското си поведение.

• Проучването установи, че "младите саудитци продължават да харчат независимо от ДДС"[41][42]

Приемане чрез разбиране на необходимостта от реформа

Сайтът Сравнително слаба обществена реакция относно прилагането на ДДС показва, че Обществено разбиране на императивите на фискалната реформа. Данните от изследванията показват, че населението необходимостта от икономическа диверсификация и Преминаване към зависимост от петрола разбира[41][45].

Фактори за приемане:

• Прозрачност и комуникация на правителството относно целите на реформата

• Разбиране на Визия 2030 и необходимостта от тях

• Липса на алтернативни форми на политическо изразяване в авторитарна система[41][46]

Критични гласове и опасения

Професионална критика:

• 45,6% от анкетираните смятат, че ДДС е Неефективна данъчна система

• 45,3% смятат, че ДДС Няма равенство на доходите популяризира

• 34% разглеждат ДДС като неинструментален за генериране на доходи в страната[41][42]

Социално въздействиеКато Акциз начислен ДДС домакинства с ниски доходи непропорционално, тъй като те харчат по-голяма част от доходите си за облагани стоки и услуги[41][47].

Бизнес свят и ДДС

77% на анкетираните в Управленски позиции съобщени от отрицателни ефекти на увеличението на ДДС върху техния бизнес. Само 16% не усеща никакви ефекти, докато 7% съобщава за положителни ефекти[43].

Мерки за адаптиране от страна на дружествата:

• Адаптиране на ценовите стратегии

• Вземане под внимание на разходите за съответствие

• Управление на ликвидността с удължени цикли на плащане за държавни поръчки[48]

Закат: традиционно приемане и съвременни предизвикателства

Високо ниво на социално приемане

Закатът се радва на широко обществено признание като религиозно задължение. Както трети стълб на исляма тя се нарича Духовно пречистване на активите и Средства за социална солидарност verstanden[13][1][10].

Религиозна легитимация:

• Над 80 стиха от Корана свързване на закята с молитвата

• Държавна администрация съответства на ислямската традиция

• Автоматично социално приемане чрез религиозна идентичност[1][10][49]

Практически предизвикателства

Проблеми със спазването на изискваниятаZATCA има Засилени мерки за прилагане въведени с цел подобряване на спазването на законите. През 2024 г. Нови разпоредби за закята които кодифицират предишни практики и Наказания за неспазване на изискванията въведете [50] [48].

Модернизиране на проучването:

• Цифрови платформи за приложения на закат

• Система за плащане SADAD за проста обработка

• Опростени онлайн инструменти за изчисление[13][2][51]

Механизми за разпространение

Контролирано от държавата разпространениеСайтът Държавно управление на разпределението на закат гарантира системна помощ за:

• Население с ниски доходи

• Сираци и задлъжнели

• Ислямски институции

• Инфраструктурни проекти[13][11][12]

Социално-икономически последици от данъчната система

Ефекти от преразпределението

Закатът като инструмент за преразпределение: С Обем от 2,5% от съответните активи от всички граждани на Саудитска Арабия и ССПЗ спират да плащат закат Важен инструмент за преразпределение представлява. Държавната администрация осигурява Системна подкрепа социални програми[13][11].

ДДС като регресивен данък: Разходите за ДДС на 15%ige По-бедните домакинства са непропорционалнотъй като те харчат по-голяма част от доходите си за потребителски стоки. Това контрастира с прогресивен ефект на закята[41][47].

Въздействие върху различни групи от населението

Саудитски гражданин:

• Печалба от освобождаване от данък върху доходите

• Числа Закат като религиозно легитимиран данък

• Приемане на ДДС като необходима мярка за диверсификация

Експатриати:

• Също така се възползвайте от освобождаване от данък върху доходите

• Не плащайте закат поради тяхната националност

• Понасяне на тежестта на ДДС като всички останали обитатели

Компанията:

• Компании от Саудитска Арабия/Съветския съвет за сътрудничество да плащате 2,5% закат вместо 20% данък върху доходите

• Чуждестранни компании плащане 20% Корпоративен подоходен данък

• Всички компании се облагат с ДДС със съответния оборот

Визия 2030 и модернизация на данъчното облагане

Стратегическо преструктуриране

Сайтът Данъчна система е Централен компонент на Визия 2030. Данъчните реформи са насочени към това:

• Диверсификация на държавните приходи и намаляване на зависимостта от петрола.

• Международни стандарти изпълнение и привличане на чуждестранни инвестиции

• Съвременни административни структури да създава[48][52][53]

Министър на финансите Al-Jadaan 2024 г: "Саудитска Арабия вече използва различни източници на приходи, включително ДДС, данъци върху доходите на компаниите и чуждестранните инвеститори и закат за местното население"[3][5].

Успехи и предизвикателства

Измерим успех:

• ДДС има значителен принос за диверсификацията на държавните приходи

• Намаляване на фискалния дефицит чрез нови данъчни източници

• Икономическо възстановяване след петролната криза през 2014-2016 г.[41][45]

Текущи предизвикателства:

• Баланс между модернизацията и социалното приемане

• Подобряване на съответствието за традиционни и нови данъци

• Международна конкурентоспособност за корпоративни данъци

Бъдещи перспективи

Планирани разработки

Нови данъчни закони: През декември 2023 г. Нов законопроект за Закона за данъците върху доходите за обществено обсъждане, в който се предвиждат допълнителни корекции на международните стандарти[52].

ЦифровизацияСайтът Пълна цифровизация на данъчната администрация напредва, като Електронно фактуриране като модел за други електронни услуги[35][54].

Затягане на данъка върху белите земиСайтът драстично увеличение данък върху незастроената земя (до 10%) показва решимостта на правителството, Борба със спекулациите със земя и развитие[31][32][33].

Социална адаптация

Смяна на поколениятаСайтът младо население (70% на възраст под 30 години) показва По-високо приемане в подкрепа на данъчните реформи и разбира необходимостта от тях за икономическата диверсификация[46][42].

Културна интеграцияСайтът двойна система на закат и съвременни данъци показва как традиционните ислямски принципи могат да бъдат съчетани със съвременните държавни финанси[13][1].

Заключение

Сайтът Данъчна система на Саудитска Арабия представлява Уникален синтез Ислямски традиции и съвременни данъчни изисквания. На Комбинация от закат като религиозно узаконен данък върху богатството и съвременни акцизи създава система, която е едновременно културна чувствителност както и икономически нужди взети под внимание.

Сайтът Широко обществено одобрение на данъчните реформи, и по-специално въвеждането на ДДС, показва Разбиране на необходимостта от икономическа диверсификация. В същото време Традиционно приемане на закята като религиозно задължение остава непрекъсната и дава на системата социална легитимност.

Основни констатации:

• Освобождаване от данък върху доходите за всички частни лица като уникално предимство

• Закат като религиозно и държавно задължение

• ДДС като успешно прилаган модерен данък, въпреки първоначалната тежест

• Смяна на поколенията като фактор за приемане на данъците

• Цифровизация като път към ефективна данъчна администрация

Системата демонстрира как авторитарна модернизация може да бъде успешна, ако Зачитане на културните ценности и икономически нужди съобщавани достоверно. На Визия 2030 превърна данъчната система в централен инструмент на икономическата трансформация, която е едновременно Фискални цели както и Социална стабилност се стреми към това.

Допълнителна оценка от гледна точка на Gradido

Този преглед на Perplexity ни показва как Саудитска Арабия съчетава ислямската си традиция с модерните фискални и икономически изисквания.

Ето най-важните констатации и тяхната категоризация:

Основни аспекти на данъчната система

• Няма данък върху доходите на физическите лица:
  Това е ключова социална и икономическа характеристика, която отличава Саудитска Арабия от почти всички останали страни. Трудът и богатството не се облагат индивидуално - важен фактор за местоположението.

• Дуализъм на закята и съвременните данъци:
  Закатът като трети стълб на исляма остава задължителен "данък върху собствеността" - той се управлява от държавата и е дълбоко вкоренен в духа, закона и ежедневното разбиране.

• ДДС като модерен данъчен инструмент:
  ДДС (15 %, въведен за диверсификация и управление на кризата) беше въведен сравнително гладко - с висока степен на обществено одобрение, особено сред по-младото поколение. Той създава важни нови източници на доходи, но засяга най-вече групите с ниски доходи.

• Комбинирано социално осигуряване:
  Освен данъци и закат, GOSI осигурява пенсии и социално осигуряване; и тук има разлики в зависимост от националността.

Възприятие сред населението

• Висока степен на приемане на закята:
  Това е религиозен и социален дълг - духовно легитимиран и разглеждан като инструмент за социална справедливост. (Сега) последователното събиране на данъци от държавата засилва този ефект.

• Разлики между поколенията и съвременно приемане на данъците:
  По-възрастните поколения бяха по-скептични, а младите хора разбират и приемат ДДС, но също така изпитват последиците от него в ежедневието си.
  В същото време се наблюдава устойчивост: поведението на потребителите остава изненадващо постоянно въпреки повишаването на цените.

• Потребители и компании:
  И двете страни реагират прагматично - например чрез промени в поведението на купувачите, изчисляването на цените и управлението на съответствието. Преминаването към електронно фактуриране е допълнителен стимул за цифровизацията.

Възможности и предизвикателства

• Преразпределителен ефект:
  Закатът осигурява значителни средства за преразпределение (2,5 % от активите), а ДДС финансира държавни задачи и диверсификация. Заедно това създава комбинация от религиозно-духовна интеграция, социално изравняване и модерно държавно финансиране.

• Социално по-справедлива фина настройка:
  ДДС е регресивен и натоварва повече бедните - това предизвикателство остава, но може да бъде компенсирано чрез целеви програми за подпомагане или модерен модел на обществено благосъстояние (като Gradido).

• Баланс между традиция и модернизация:
  Данъчната система е част от проекта за трансформация "Визия 2030": тя е символ на стабилност и промяна, на дом и иновации - идеален док за Gradido.

Потенциал на Gradido

• Възприемане на познати принципи:
  Тъй като администрирането на закат (значение, механика, социална стойност) е широко прието, Gradido може лесно да се основава на съществуващи структури на доверие и желание за социално равновесие.

• Укрепване на общото благо:
  Gradido като система може да помогне за укрепване на социалния баланс, намаляване на тежестта, свързана с ДДС, и по-нататъшно развитие на участието, както е в принципите на Zakat - например за образование, околна среда или доброволен труд.

• Задвижване на цифровата трансформация напред:
  Високото ниво на цифровизация (електронно фактуриране, онлайн администрация) осигурява отлична техническа основа за прилагане на интегрирана, справедлива и прозрачна система за създаване на стойност като Gradido.