Sistema fiscale e Zakat

Come è strutturato il sistema fiscale, che ruolo ha la Zakat e come la pensano ampie fasce della popolazione?

Struttura di base del sistema fiscale saudita

L'Arabia Saudita ha un Sistema fiscale duale unico nel suo genere che è una miscela di tassazione moderna e principi islamici. Il sistema è sostenuto dal Autorità per la Zakat, le imposte e le dogane (ZATCA) creata nel 2021 dalla fusione della precedente Autorità per la Zakat e le imposte con l'Autorità doganale[1][2].

Principio fondamentale: nessuna imposta sul reddito per i privati

Il caratteristica più importante del sistema fiscale saudita è la Totale assenza di imposte sul reddito per i privati. Il ministro delle Finanze Mohammed Al-Jadaan ha confermato il 2024 al World Economic Forum di Davos: "In Arabia Saudita non c'è assolutamente l'intenzione di imporre un'imposta sul reddito ai privati. Questa è la nostra posizione, molto chiaramente".[3][4][5].

Questa esenzione fiscale si applica a tutti i residenti in Arabia Sauditaindipendentemente dalla loro nazionalità o dallo status di residenza. L'Arabia Saudita non tassa i redditi da lavoro, le plusvalenze, i patrimoni e le eredità. a livello personale[6][7].

Differenziazione per nazionalità e struttura proprietaria

Il sistema effettua un Distinzione fondamentale tra cittadini sauditi/GCC e non sauditi:

Cittadini dell'Arabia Saudita e del CCG:

  • Cifre Zakat sui loro beni e sulle loro attività commerciali

  • Sottostante Nessuna imposta sul reddito

  • Beneficiare del Esenzione fiscale per i redditi da lavoro

Residenti non sauditi:

  • Cifre Nessuna imposta sul reddito sul reddito da lavoro

  • Soggetto a Attività commerciali il 20%igen Imposta sul reddito delle società

  • Deve Ritenuta d'acconto se percepiscono redditi da fonti saudite senza una stabile organizzazione[8][9]

Zakat: il cuore del sistema

Basi religiose e giuridiche

Zakat è il terzo pilastro dell'Islam e svolge un ruolo importante nel sistema fiscale dell'Arabia Saudita. Ruolo centrale 1. L'articolo 21 della Legge fondamentale recita: "La zakat deve essere raccolta e utilizzata per spese legittime".[1][10].

La zakat è non solo un obbligo religioso, ma anche una legge statale. La ZATCA è legalmente obbligata a raccogliere la zakat e a distribuirla a chi ne ha diritto. Ciò distingue l'Arabia Saudita da molti altri Paesi musulmani, dove la zakat è una Decisione individuale volontaria è[11][12].

Calcolo e applicazione della Zakat

Tasso di zakat: 2,5% della base di zakat (Nettovermögen)[13][14][11]

La base della zakat comprende:

  • Cassa e saldi bancari

  • Attività e crediti di trading

  • Oro, argento e altri investimenti

  • Attività commerciali (meno le passività e le immobilizzazioni)

Esclusi dalla base della zakat:

  • Immobilizzazioni (macchinari, edifici, attrezzature)

  • Investimenti a lungo termine in aziende locali

  • Oggetti personali e residenziale[14][15]

Requisiti di Nisab e Hawl

Nisab: Patrimonio minimo di 85 grammi d'oro o equivalente (circa 21.000 SAR), da cui è dovuta la Zakat[13][16]

FalcoLe attività devono un anno lunare completo (354 giorni) prima della scadenza della Zakat[13][10]

Azienda acate

Per L'azienda La zakat si paga su 2,5% della base di zakat calcolato, che il Patrimonio netto della società rappresenta. A Strutture proprietarie miste (azioni saudite e straniere), solo la quota saudita è soggetta a zakat, mentre la quota straniera è soggetta a zakat. 20%igen Imposta sul reddito è soggetto[14][17].

Imposte moderne: IVA e altri prelievi

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L'Arabia Saudita ha guidato Imposta sul valore aggiunto 2018 di 5% che 2020 a 15% è stato aumentato per superare le sfide economiche della pandemia COVID-19[18][19][20].

Struttura dell'IVA:

  • Set standard15% sulla maggior parte dei beni e servizi

  • Tasso zeroEsportazioni, trasporto internazionale, farmaci qualificati

  • LiberatoServizi finanziari, assicurazioni sulla vita, affitti di immobili residenziali a lungo termine[18][19]

Soglia di registrazione: Azienda con un Fatturato annuo pari o superiore a 375.000 SAR devono registrarsi ai fini dell'IVA[21][19].

Accise

L'Arabia Saudita aumenta Accise su prodotti dannosi per la salute:

Tassi attuali (2024):

  • Prodotti del tabacco: 100%

  • Bevande energetiche: 100%

  • Bevande gassate: 50%

  • Bevande dolci: 50%

  • Sigarette elettroniche e accessori: 100%

  • Liquidi per sigarette elettroniche: 100%[22][23][24]

Queste tasse servono sia al Generazione di ricavi così come Obiettivi di salute come parte della Visione 2030[25][26].

Imposte sulla proprietà

Imposta sulle transazioni immobiliari (RETT): 5% su tutte le transazioni immobiliari, che ha sostituito la precedente IVA 15%ige sugli immobili dall'aprile 2025[27][28][29].

Imposta sulle terre biancheImposta su proprietà non sviluppate per combattere la speculazione fondiaria:

  • In origine2,5% sul valore del terreno (2015)

  • Nuovo regolamento (2025): Fino a 10% su proprietà non sviluppate

  • Inoltre: Fino a 5% su edifici sfitti[30][31][32][33]

Dazi doganali e tasse commerciali

Come Membro del CCG L'Arabia Saudita applica il tariffa esterna comune di 5% alla maggior parte delle importazioni dall'esterno del CCG. Alcuni prodotti hanno tariffe più alte:

  • Prodotti del tabacco: 100%

  • Date: 40%

  • Tessile: 12%

  • Prodotti concorrenti alla produzione locale: 12-20%[25][34]

Sistema amministrativo: ZATCA

Amministrazione centrale

ZATCA è il Autorità fiscale centraleche è responsabile di tutti i tipi di imposte:

  • Raccolta e distribuzione della zakat

  • Amministrazione dell'IVA

  • Accise

  • Sdoganamento

  • Sistema di fatturazione elettronica[1][2]

Fatturazione elettronica (e-invoicing)

L'Arabia Saudita ha un Sistema obbligatorio di fatturazione elettronica ("FATOORAH") è stato introdotto:

Fase 1 (da dicembre 2021): Generazione elettronica di tutte le fatture Fase 2 (scaglionata dal 2023): Integrazione diretta con i sistemi ZATCA

Requisiti attuali (2025): Azienda con un Fatturato soggetto a IVA superiore a 7 milioni di SAR devono integrarsi nel sistema[35][36][37].

Assicurazione sociale (GOSI)

Il Organizzazione generale delle assicurazioni sociali (GOSI) amministra i contributi di sicurezza sociale:

Cittadino saudita:

  • I dipendenti9,75% (9% pensione + 0,75% disoccupazione)

  • Datore di lavoro11,75% (9% pensione + 2% assicurazione infortuni + 0,75% disoccupazione)

  • Massimale di valutazione del contributo45.000 SAR/mese[38][39][40]

Stranieri:

  • I dipendenti: 0%

  • Datore di lavoro2% (solo assicurazione infortuni)[38][39]

Percezione della popolazione sulle riforme fiscali

Accettazione generale dell'introduzione dell'IVA

Il Introduzione e aumento dell'IVA ha avuto luogo in Arabia Saudita Sorprendentemente scorrevole. Un rapporto di ricerca del 2024 del Middle East Council on Global Affairs ha rilevato che "né l'introduzione né l'aumento dell'IVA hanno portato a forme di protesta tradizionali in Arabia Saudita".[41].

Dati dell'indagine sull'accettazione dell'IVA:

  • Knapp 80% concordano sul fatto che l'IVA abbia un impatto positivo sulle entrate fiscali

  • Informazioni su 65% ritengono che l'IVA sia la migliore forma di imposizione indiretta

  • 89,6% degli intervistati è a conoscenza dell'applicazione dell'IVA[41][42]

Cambiamenti nel comportamento dei consumatori

Uno Sondaggio YouGov del 2020 ha mostrato gli effetti immediati dell'aumento dell'IVA:

Impatto finanziario:

  • 91% dei residenti ha dichiarato di aver risentito finanziariamente dell'aumento dell'IVA

  • 61% ha subito un forte impatto

  • 29% ha avuto un impatto minore[43]

Strategie di adattamento:

  • 51% hanno limitato gli acquisti ai beni di prima necessità

  • 45% acquistato alternative più economiche

  • 37% Rinvio degli acquisti programmati

  • 19% previsto l'acquisto di articoli tramite siti di e-commerce internazionali[43][44]

Differenze generazionali nell'accettazione delle imposte

Generazioni più giovani mostrare un Maggiore accettazione delle riforme fiscali. Uno studio del 2020 ha rilevato che 89,6% dei giovani sauditi è consapevole dell'applicazione dell'IVA, ma percezioni negative per quanto riguarda l'efficienza del sistema fiscale[42].

Risultati interessanti:

  • Nonostante le critiche al sistema i giovani non hanno cambiato il loro comportamento di consumo

  • Lo studio ha rilevato che "I giovani sauditi continuano a spendere indipendentemente dall'IVA".[41][42]

Accettazione e comprensione della necessità di una riforma

Il Reazione del pubblico relativamente contenuta sull'applicazione dell'IVA mostra il Comprensione da parte dell'opinione pubblica degli imperativi della riforma fiscale. I dati della ricerca suggeriscono che la popolazione la necessità di una diversificazione economica e il Transizione dalla dipendenza dal petrolio comprende[41][45].

Fattori di accettazione:

  • Trasparenza e comunicazione del governo sugli obiettivi della riforma

  • Comprendere la Visione 2030 e la loro necessità

  • Mancanza di forme alternative di espressione politica in un sistema autoritario[41][46]

Voci e preoccupazioni critiche

Critica professionale:

  • 45,6% degli intervistati vede l'IVA come Sistema fiscale inefficiente

  • 45,3% credono che l'IVA Nessuna uguaglianza di reddito promuove

  • 34% vedere l'IVA come non strumentale per la generazione di reddito del paese[41][42]

Impatto socialeCome Accise IVA addebitata famiglie a basso reddito in modo sproporzionato, poiché spendono una quota maggiore del loro reddito in beni e servizi tassati[41][47].

Mondo delle imprese e IVA

77% degli intervistati in Posizioni dirigenziali segnalato da effetti negativi dell'aumento dell'IVA sulla loro attività. Solo 16% non hanno avvertito alcun effetto, mentre 7% hanno riportato effetti positivi[43].

Misure di adattamento da parte delle aziende:

  • Adattare le strategie di prezzo

  • Tenere conto dei costi di conformità

  • Gestione della liquidità con cicli di pagamento prolungati per i contratti governativi[48]

Zakat: accettazione tradizionale con sfide moderne

Alto livello di accettazione sociale

La zakat gode di un'ampia accettazione sociale come obbligo religioso. Come terzo pilastro dell'Islam si chiama Purificazione spirituale dei beni e Mezzi di solidarietà sociale verstanden[13][1][10].

Legittimazione religiosa:

  • Oltre 80 versetti del Corano collegare la zakat alla preghiera

  • Amministrazione statale corrisponde alla tradizione islamica

  • Accettazione sociale automatica attraverso l'identità religiosa[1][10][49]

Sfide pratiche

Problemi di conformitàZATCA ha Aumento delle misure di applicazione introdotto per migliorare l'osservanza della zakat. Nel 2024 Nuove norme sulla Zakat adottate, che codificano le pratiche precedenti e Sanzioni in caso di non conformità introdurre[50][48].

Modernizzazione dell'indagine:

  • Piattaforme digitali per le applicazioni Zakat

  • Sistema di pagamento SADAD per un'elaborazione semplice

  • Strumenti di calcolo online semplificati[13][2][51]

Meccanismi di distribuzione

Distribuzione controllata dallo StatoIl Amministrazione statale della distribuzione dello zakat garantisce un aiuto sistematico per:

  • Popolazione a basso reddito

  • Orfani e indebitati

  • Istituzioni islamiche

  • Progetti infrastrutturali[13][11][12]

Effetti socioeconomici del sistema fiscale

Effetti di ridistribuzione

La zakat come strumento di ridistribuzioneCon un Volume di 2,5% delle attività rilevanti di tutti i cittadini sauditi e del CCG smette di pagare la zakat Importante strumento di ridistribuzione rappresentare. L'amministrazione statale assicura Supporto sistematico programmi sociali[13][11].

L'IVA come imposta regressivaIl 15%ige è soggetto a IVA Le famiglie più povere sono sproporzionatepoiché spendono una quota maggiore del loro reddito in beni di consumo. Ciò contrasta con la effetto progressivo della Zakat[41][47].

Effetti su diversi gruppi di popolazione

Cittadino saudita:

  • Profitto dall'esenzione dall'imposta sul reddito

  • Numeri Zakat come prelievo religiosamente legittimato

  • Accettare l'IVA come necessaria misura di diversificazione

Espatriati:

  • Beneficiano anche dall'esenzione dall'imposta sul reddito

  • Non pagare la zakat a causa della loro nazionalità

  • Caricare l'onere dell'IVA come tutti gli altri abitanti

L'azienda:

  • Aziende saudite/GCC pagare 2,5% di Zakat invece di 20% di imposta sul reddito

  • Aziende straniere paga 20% Imposta sul reddito delle società

  • Tutte le aziende sono soggetti a IVA con relativo fatturato

Visione 2030 e modernizzazione fiscale

Riallineamento strategico

Il Sistema fiscale è un Componente centrale della Visione 2030. Le riforme fiscali mirano a questo:

  • Diversificare le entrate pubbliche e ridurre la dipendenza dal petrolio

  • Standard internazionali soddisfare e attrarre investimenti esteri

  • Strutture amministrative moderne creare[48][52][53]

Ministro delle Finanze Al-Jadaan sottolineato il 2024: "L'Arabia Saudita utilizza già diverse fonti di reddito, tra cui l'IVA, le imposte sul reddito per le aziende e gli investitori stranieri e la zakat per la popolazione locale".[3][5].

Successi e sfide

Successo misurabile:

  • L'IVA ha contribuito in modo significativo alla diversificazione delle entrate pubbliche

  • Riduzione del deficit fiscale attraverso nuove fonti fiscali

  • Ripresa economica dopo la crisi petrolifera del 2014-2016[41][45]

Sfide in corso:

  • Equilibrio tra modernizzazione e accettazione sociale

  • Miglioramento della conformità per le imposte tradizionali e le nuove imposte

  • Competitività internazionale per le imposte sulle società

Prospettive future

Sviluppi pianificati

Nuove leggi fiscaliNel dicembre 2023, un Nuovo progetto di legge sull'imposta sul reddito per la consultazione pubblica, che prevede ulteriori adeguamenti agli standard internazionali[52].

DigitalizzazioneIl Digitalizzazione completa dell'amministrazione fiscale sta procedendo, con Fatturazione elettronica come modello per altri servizi elettronici[35][54].

Inasprimento dell'imposta sulle terre biancheIl aumento drastico l'imposta sui terreni non edificati (fino a 10%) dimostra la determinazione del governo, Lotta alla speculazione fondiaria e sviluppo[31][32][33].

Adattamento sociale

Cambio di generazioneIl popolazione giovane (70% sotto i 30 anni) mostra una Maggiore accettazione a favore delle riforme fiscali e ne comprende la necessità per la diversificazione economica[46][42].

Integrazione culturaleIl sistema duale di zakat e imposte moderne mostra come i principi islamici tradizionali possano essere conciliati con le moderne finanze statali[13][1].

Conclusione

Il Sistema fiscale dell'Arabia Saudita rappresenta un Sintesi unica Tradizione islamica e moderni requisiti fiscali. Il Combinazione di zakat come imposta sul patrimonio legittimata dalla religione e accise moderne crea un sistema che è allo stesso tempo sensibilità culturale così come necessità economiche presi in considerazione.

Il Ampia accettazione da parte del pubblico delle riforme fiscali, in particolare dell'introduzione dell'IVA, mostra la Comprendere la necessità di una diversificazione economica. Allo stesso tempo, il Accettazione tradizionale della Zakat come obbligo religioso rimane inalterato e conferisce al sistema legittimità sociale.

Risultati principali:

  • Esenzione dall'imposta sul reddito per tutti i privati come punto di vendita unico

  • Zakat come obbligo sia religioso che statale

  • IVA come un'imposta moderna implementata con successo nonostante l'onere iniziale

  • Cambio di generazione come motore per l'accettazione delle tasse

  • Digitalizzazione come percorso per un'amministrazione fiscale efficiente

Il sistema dimostra come modernizzazione autoritaria può avere successo se Rispetta i valori culturali e necessità economiche comunicato in modo credibile. Il Visione 2030 ha trasformato il sistema fiscale in un strumento centrale della trasformazione economica, che è sia Obiettivi fiscali così come Stabilità sociale si sta impegnando per raggiungere l'obiettivo.


Valutazione integrativa dal punto di vista del Gradido

Questa panoramica di Perplexity ci mostra come l'Arabia Saudita combini la sua tradizione islamica con le moderne esigenze fiscali ed economiche.

Ecco i risultati più importanti e un'apprezzabile categorizzazione:


Aspetti chiave del sistema fiscale

  • Nessuna imposta sul reddito per i privati:
    Questa è una caratteristica sociale ed economica fondamentale che distingue l'Arabia Saudita da quasi tutti gli altri Paesi. Il lavoro e la ricchezza non sono tassati individualmente - un importante fattore di localizzazione.

  • Dualismo tra zakat e imposte moderne:
    La Zakat, come terzo pilastro dell'Islam, rimane una "tassa sulla proprietà" obbligatoria - è amministrata dallo Stato ed è profondamente radicata nello spirito, nella legge e nella comprensione quotidiana.

  • L'IVA come moderno strumento fiscale:
    L'IVA (15 %, introdotta per la diversificazione e la gestione della crisi) è stata attuata in modo relativamente agevole - con un alto livello di accettazione da parte del pubblico, soprattutto tra le giovani generazioni. Crea nuove importanti fonti di reddito, ma colpisce in particolare i gruppi a basso reddito.

  • Assicurazione sociale combinata:
    Oltre alle tasse e alla zakat, il GOSI eroga pensioni e previdenza sociale; anche in questo caso ci sono differenze a seconda della nazionalità.


Percezione della popolazione

  • Elevata accettazione della Zakat:
    È un dovere religioso e sociale, legittimato spiritualmente e visto come strumento di giustizia sociale. La (ormai) consistente raccolta statale rafforza questo effetto.

  • Differenze generazionali e moderna accettazione fiscale:
    Le vecchie generazioni erano più scettiche, i giovani comprendono e accettano l'IVA, ma ne sperimentano anche gli effetti nella vita quotidiana.
    Allo stesso tempo, la resilienza è evidente: il comportamento dei consumatori rimane sorprendentemente costante nonostante gli aumenti dei prezzi.

  • Consumatori e aziende:
    Entrambi stanno reagendo in modo pragmatico, ad esempio modificando il comportamento di acquisto, il calcolo dei prezzi e la gestione della conformità. Il passaggio alla fatturazione elettronica è un'ulteriore spinta alla digitalizzazione.


Opportunità e sfide

  • Effetto ridistributivo:
    La Zakat fornisce fondi sostanziali per la ridistribuzione (2,5 % di patrimonio), l'IVA finanzia i compiti dello Stato e la diversificazione. L'insieme di questi elementi crea un mix di integrazione religioso-spirituale, perequazione sociale e moderno finanziamento dello Stato.

  • Messa a punto socialmente più equa:
    L'IVA è regressiva e grava maggiormente sui poveri: questa sfida rimane, ma può essere compensata da programmi di sostegno mirati o da un moderno modello di welfare pubblico (come il Gradido).

  • Equilibrio tra tradizione e modernizzazione:
    Il sistema fiscale fa parte del progetto di trasformazione "Vision 2030": trasmette stabilità e cambiamento, casa e innovazione - un punto di approdo ideale per Gradido.


Gradido potenziale

  • Riprendendo principi già noti:
    Poiché l'amministrazione dello zakat (significato, meccanica, valore sociale) è ampiamente accettata, Gradido può basarsi con particolare facilità sulle strutture di fiducia esistenti e sul desiderio di equilibrio sociale.

  • Rafforzare il bene comune:
    Il Gradido come sistema potrebbe contribuire a rafforzare in modo specifico l'equilibrio sociale, a ridurre gli oneri legati all'IVA e a sviluppare ulteriormente la partecipazione come nei principi della Zakat, ad esempio per l'istruzione, l'ambiente o il volontariato.

  • Guidare la trasformazione digitale:
    L'elevato livello di digitalizzazione (fatturazione elettronica, amministrazione online) fornisce un'ottima base tecnica per l'implementazione di un sistema di creazione di valore integrato, equo e trasparente come Gradido.

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