Как устроена налоговая система, какую роль играет закят и как к нему относятся широкие слои населения?

Основная структура налоговой системы Саудовской Аравии

В Саудовской Аравии есть Уникальная система двойного налогообложения которая представляет собой смесь современного налогообложения и исламских принципов. Система поддерживается Управление по закяту, налогам и таможне (ZATCA) которая была создана в 2021 году в результате слияния бывшего Управления закята и налогов с Таможенным управлением[1][2].

Основной принцип: отсутствие подоходного налога для частных лиц

Das важнейшая характеристика Налоговая система Саудовской Аравии - это Полное отсутствие подоходного налога для частных лиц. Министр финансов Мохаммед аль-Джадаан подтвердил 2024 год на Всемирном экономическом форуме в Давосе: "Саудовская Аравия абсолютно не намерена взимать подоходный налог с частных лиц. Это наша четкая позиция".[3][4][5].

Это освобождение от налога распространяется на все жители Саудовской Аравиинезависимо от их национальности или статуса проживания. В Саудовской Аравии не облагаются налогом трудовые доходы, прирост капитала, богатство или наследство на личном уровне[6][7].

Дифференциация по национальности и структуре собственности

Система делает Фундаментальное различие между гражданами Саудовской Аравии/ССАГПЗ и несаудовцами:

Граждане Саудовской Аравии и стран Персидского залива:

• Рисунки Закят о своих активах и деловой активности

• В основе Без подоходного налога

• Прибыль от Освобождение от налога на доходы

Резиденты, не являющиеся гражданами Саудовской Аравии:

• Рисунки Без подоходного налога на трудовые доходы

• При условии Деловая активность сайт 20%igen Налог на прибыль организаций

• Must Удерживаемый налог если они получают доход из источников в Саудовской Аравии без постоянного представительства[8][9]

Закят: сердце системы

Религиозные и правовые основы

Закят это третий столп ислама и играет важную роль в налоговой системе Саудовской Аравии. Центральная роль один. Статья 21 Основного закона гласит: "Закят должен собираться и использоваться на законные расходы".[1][10].

Закят - это не только религиозное обязательство, но и закон штата. По закону ЗАТКА обязана собирать закят и распределять его среди тех, кто имеет на него право. Это отличает Саудовскую Аравию от многих других мусульманских стран, где закят является Добровольное индивидуальное решение есть[11][12].

Расчет и применение закята

Ставка закята: 2,5% от базы закята (Nettovermögen)[13][14][11]

Основа закята включает в себя:

• Денежные средства и остатки на счетах в банках

• Торговые активы и дебиторская задолженность

• Золото, серебро и прочие инвестиции

• Бизнес-активы (за вычетом обязательств и основных средств)

Исключается из базы закята:

• Основные средства (машины, здания, оборудование)

• Долгосрочные инвестиции в местные компании

• Личные вещи и жилой недвижимости[14][15]

Требования нисаба и хауля

Нисаб: Минимальные активы 85 граммов золота или эквивалент (около 21 000 SAR), с которого полагается закят[13][16]

Хоул: Активы должны полный лунный год (354 дня) до наступления срока выплаты закята[13][10]

Компания Акате

Для Компания Закят выплачивается с 2,5% от базы закята рассчитанный, который Чистые активы компании представляет. На сайте Смешанные структуры собственности (акции Саудовской Аравии и иностранные акции), только доля Саудовской Аравии подлежит закяту, в то время как иностранная доля подлежит закяту. 20%igen Налог на прибыль является предметом[14][17].

Современные налоги: НДС и другие сборы

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Саудовская Аравия возглавила Налог на добавленную стоимость в 2018 году 5% что 2020 - 15% была увеличена для преодоления экономических проблем, связанных с пандемией COVID-19[18][19][20].

Структура НДС:

• Стандартный набор15% на большинство товаров и услуг

• Нулевая ставкаЭкспорт, международные перевозки, квалифицированные лекарства

• ОсвобожденныйФинансовые услуги, страхование жизни, долгосрочная аренда жилой недвижимости[18][19]

Порог регистрации: Компания с Годовой оборот от 375 000 SAR и более должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС[21][19].

Акцизный налог

Саудовская Аравия повышает Акцизы на продукты, которые вредят здоровью:

Текущие ставки (2024):

• Табачные изделия: 100%

• Энергетические напитки: 100%

• Газированные напитки: 50%

• Сладкие напитки: 50%

• Электронные сигареты и аксессуары: 100%

• Жидкости для электронных сигарет: 100%[22][23][24]

Эти налоги служат как для Получение дохода а также Цели в области здравоохранения в рамках программы "Видение 2030"[25][26].

Налоги на недвижимость

Налог на операции с недвижимостью (RETT): 5% на все операции с недвижимостью, который заменил прежний 15%ige НДС на недвижимость с апреля 2025 года[27][28][29].

Налог на белую землюНалог на незастроенная недвижимость для борьбы со спекуляцией землей:

• Первоначально2,5% от стоимости земли (2015)

• Новое регулирование (2025): До 10% по незастроенным объектам недвижимости

• Дополнительно: До 5% на пустующих зданиях[30][31][32][33]

Таможенные пошлины и торговые сборы

Как Член ССАГПЗ Саудовская Аравия применяет единый внешний тариф 5% для большинства импортных товаров, поступающих из-за пределов ССАГПЗ. Определенные продукты имеют более высокие тарифы:

• Табачные изделия: 100%

• Даты: 40%

• Текстиль: 12%

• Конкуренция продукции местного производства: 12-20%[25][34]

Административная система: ЗАТКА

Центральное управление

ZATCA это Центральный налоговый органкоторая отвечает за все виды налогов:

• Сбор и распределение закята

• Администрирование НДС

• Акцизы

• Таможенное оформление

• Система электронного выставления счетов[1][2]

Электронное выставление счетов (e-invoicing)

В Саудовской Аравии есть Обязательная система электронного выставления счетов ("FATOORAH") был представлен:

Фаза 1 (с декабря 2021 года): Электронное поколение всех счетов-фактур Этап 2 (поэтапно с 2023 года): Прямая интеграция с системами ZATCA

Текущие требования (2025): Компания с Оборот, облагаемый НДС, более 7 миллионов SAR должны интегрироваться в систему[35][36][37].

Социальное страхование (GOSI)

Das Генеральная организация социального страхования (GOSI) управляет взносами на социальное страхование:

Гражданин Саудовской Аравии:

• Сотрудники9,75% (9% пенсия + 0,75% безработица)

• Работодатель11,75% (9% пенсия + 2% страхование от несчастных случаев + 0,75% безработица)

• Верхний предел для начисления взносов45 000 SAR/месяц[38][39][40]

Иностранцы:

• Сотрудники: 0%

• Работодатель2% (только страхование от несчастного случая)[38][39]

Восприятие населением налоговых реформ

Общее согласие с введением НДС

Сайт Введение и повышение НДС произошел в Саудовской Аравии Удивительно гладкая. В исследовательском отчете Ближневосточного совета по глобальным вопросам за 2024 год говорится, что "Ни введение, ни повышение НДС не привело к традиционным формам протеста в Саудовской Аравии".[41].

Данные опроса о принятии НДС:

• Knapp 80% согласны с тем, что НДС положительно влияет на налоговые поступления

• О 65% считают НДС лучшей формой косвенного налогообложения

• 89,6% респондентов знают о введении НДС[41][42]

Изменения в поведении потребителей

Один Опрос YouGov от 2020 года показали непосредственный эффект от повышения НДС:

Финансовое воздействие:

• 91% жителей заявили, что повышение НДС повлияло на их финансовое положение

• 61% почувствовал серьезное воздействие

• 29% почувствовали незначительное воздействие[43].

Стратегии адаптации:

• 51% ограничивали свои покупки предметами первой необходимости

• 45% покупали более дешевые альтернативы

• 37% Отложили запланированные покупки

• 19% планировали покупать товары через международные сайты электронной коммерции[43][44]

Поколенческие различия в принятии налогов

Молодые поколения показать Более высокое признание налоговых реформ. Исследование, проведенное в 2020 году, показало, что 89,6% молодых саудовцев знают о введении НДС, но негативное восприятие в отношении эффективности налоговой системы[42].

Интересные находки:

• Несмотря на критику системы молодые люди не изменили своего потребительского поведения

• Исследование показало, что "Молодые саудовцы продолжают тратить деньги независимо от НДС"[41][42]

Принятие через понимание необходимости реформ

Сайт Относительно приглушенная реакция общественности по внедрению НДС показывает, что Понимание общественностью императивов фискальной реформы. Данные исследований свидетельствуют о том, что население необходимость диверсификации экономики и Переход от нефтяной зависимости понимает[41][45].

Факторы для принятия:

• Прозрачность и коммуникация правительство в отношении целей реформы

• Понимание концепции 2030 и их необходимость

• Отсутствие альтернативных форм политического самовыражения в авторитарной системе[41][46]

Критические голоса и проблемы

Профессиональная критика:

• 45,6% респондентов считают НДС Неэффективная налоговая система

• 45,3% считают, что НДС Нет равенства доходов способствует

• 34% рассматривают НДС как неинструментальные для получения дохода в стране[41][42]

Социальное воздействиеКак Акцизный сбор начисленный НДС домохозяйства с низким уровнем дохода непропорционально, поскольку они тратят большую долю своего дохода на товары и услуги, облагаемые налогом[41][47].

Деловой мир и НДС

77% респондентов в Руководящие должности сообщено от негативные последствия повышения НДС на их бизнес. Только 16% не почувствовали никаких последствий, в то время как 7% Сообщалось о положительных эффектах[43].

Адаптационные меры компаний:

• Адаптация ценовых стратегий

• Учитывайте затраты на обеспечение соответствия

• Управление ликвидностью с увеличенными циклами платежей по государственным контрактам[48].

Закят: традиционное признание с современными проблемами

Высокий уровень социального одобрения

Закят пользуется широким общественным признанием как религиозное обязательство. Как третий столп ислама он называется Духовное очищение активов и Средства социальной солидарности verstanden[13][1][10].

Религиозная легитимация:

• Более 80 стихов Корана связывайте закят с молитвой

• Государственное управление соответствует исламской традиции

• Автоматическое социальное одобрение через религиозную идентичность[1][10][49]

Практические задачи

Проблемы с соблюдением требованийЗАТКА имеет Усиление мер по обеспечению соблюдения законодательства введена для улучшения соблюдения закята. В 2024 г. Новые правила закята приняты, которые кодифицируют прежнюю практику и Штрафы за несоблюдение представить[50][48].

Модернизация исследования:

• Цифровые платформы для применения закята

• Платежная система SADAD для простой обработки

• Упрощенные инструменты для расчетов в режиме онлайн[13][2][51]

Механизмы распределения

Распределение под контролем государстваСайт Государственное управление распределением закята гарантирует систематическую помощь:

• Население с низким уровнем дохода

• Сироты и люди в долгах

• Исламские институты

• Инфраструктурные проекты[13][11][12]

Социально-экономические последствия налоговой системы

Эффекты перераспределения

Закят как инструмент перераспределения: С Объем соответствующих активов 2,5% всех жителей Саудовской Аравии и стран Персидского залива прекращают выплачивать закят Важный инструмент перераспределения представлять. Государственная администрация обеспечивает Систематическая поддержка социальные программы[13][11].

НДС как регрессивный налог: НДС 15%ige Бедные домохозяйства в непропорционально большой степенипоскольку они тратят большую часть своего дохода на потребительские товары. Это контрастирует с Прогрессивный эффект закята[41][47].

Воздействие на различные группы населения

Гражданин Саудовской Аравии:

• Прибыль освобождение от уплаты подоходного налога

• Числа Закят как религиозно узаконенный налог

• Принять НДС как необходимая мера диверсификации

Экспатрианты:

• Тоже польза освобождение от уплаты подоходного налога

• Не платит закят из-за их национальности

• Нести бремя НДС как и все остальные жители

Компания:

• Компании Саудовской Аравии и Персидского залива выплатить 2,5% закята вместо 20% подоходного налога

• Иностранные компании оплата 20% Налог на прибыль организаций

• Все компании облагаются НДС с соответствующим оборотом

Видение 2030 и модернизация налогообложения

Стратегическая реорганизация

Das Налоговая система это Центральный компонент программы "Видение 2030. На это направлены налоговые реформы:

• Диверсификация государственных доходов и уменьшить зависимость от нефти

• Международные стандарты выполнение и привлечение иностранных инвестиций

• Современные административные структуры создать[48][52][53]

Министр финансов Аль-Джадаан подчеркнуто 2024: "Саудовская Аравия уже использует различные источники доходов, включая НДС, подоходные налоги для компаний и иностранных инвесторов, а также закят для местного населения".[3][5].

Успехи и проблемы

Измеримый успех:

• НДС внес значительный вклад диверсификации государственных доходов

• Сокращение бюджетного дефицита за счет новых налоговых источников

• Восстановление экономики после нефтяного кризиса 2014-2016 годов[41][45]

Текущие задачи:

• Баланс между модернизацией и социальным признанием

• Повышение соответствия для традиционных и новых налогов

• Международная конкурентоспособность для корпоративных налогов

Перспективы на будущее

Планируемые застройки

Новые налоговые законы: В декабре 2023 года Новый проект закона о подоходном налоге для публичных консультаций, который предусматривает дальнейшую корректировку международных стандартов[52].

ОцифровкаСайт Полная цифровизация Налоговое администрирование развивается, при этом Электронное выставление счетов в качестве модели для других электронных сервисов[35][54].

Ужесточение налога на белую землюСайт резкое увеличение Налог на незастроенную землю (до 10%) свидетельствует о решимости правительства, Борьба со спекуляцией землей и развития[31][32][33].

Социальная адаптация

Смена поколенийСайт молодое население (70% в возрасте до 30 лет) показывает. Более высокое признание выступает за налоговые реформы и понимает их необходимость для диверсификации экономики[46][42].

Культурная интеграцияСайт двойная система закята и современные налоги показывает, как традиционные исламские принципы могут быть согласованы с современными государственными финансами[13][1].

Заключение

Das Налоговая система Саудовской Аравии представляет собой Уникальный синтез Исламские традиции и современные налоговые требования. Сайт Сочетание закята как религиозно узаконенного налога на богатство и современные акцизы создает систему, которая одновременно культурная чувствительность а также экономические потребности учтены.

Сайт Широкое общественное признание налоговых реформ, в частности введения НДС, показывает, что Понимание необходимости диверсификации экономики. В то же время Традиционное принятие закята как религиозное обязательство остается неизменным и дает системе социальная легитимность.

Основные выводы:

• Освобождение от уплаты подоходного налога для всех частных лиц в качестве уникальной торговой точки

• Закят как религиозное и государственное обязательство

• НДС как успешно внедренный современный налог, несмотря на первоначальное бремя

• Смена поколений как фактор, способствующий принятию налогов

• Оцифровка как путь к эффективному налоговому администрированию

Система демонстрирует, как авторитарная модернизация может быть успешным, если он Уважает культурные ценности и экономические потребности передается достоверно. Сайт Видение 2030 превратила налоговую систему в центральный инструмент экономической трансформации, которая одновременно является Бюджетные цели а также Социальная стабильность стремится к этому.

Дополнительная оценка с точки зрения Gradido

Этот обзор от Perplexity показывает, как Саудовская Аравия сочетает свои исламские традиции с современными финансовыми и экономическими требованиями.

Ниже приведены наиболее важные выводы и их подробное распределение по категориям:

Ключевые аспекты налоговой системы

• Отсутствие подоходного налога для частных лиц:
  Это ключевая социальная и экономическая особенность, которая отличает Саудовскую Аравию от почти всех других стран. Труд и богатство не облагаются налогом по отдельности - важный фактор местоположения.

• Дуализм закята и современных налогов:
  Закят как третий столп ислама остается обязательным "налогом на имущество" - он управляется государством и глубоко укоренен в духе, законе и повседневном понимании.

• НДС как современный налоговый инструмент:
  НДС (15 %, введен для диверсификации и антикризисного управления) был реализован относительно гладко - с высоким уровнем общественного признания, особенно среди молодого поколения. Он создает новые важные источники дохода, но особенно затрагивает группы населения с низкими доходами.

• Комбинированное социальное страхование:
  Помимо налогов и закята, GOSI предоставляет пенсии и социальное обеспечение; здесь также существуют различия в зависимости от национальности.

Восприятие среди населения

• Высокое принятие закята:
  Это религиозный и социальный долг - духовно легитимированный и рассматриваемый как инструмент социальной справедливости. Последовательный государственный сбор (теперь уже) усиливает этот эффект.

• Разница между поколениями и современная налоговая практика:
  Старшие поколения были настроены более скептически, молодежь же понимает и принимает НДС, а также испытывает его последствия в своей повседневной жизни.
  В то же время очевидна устойчивость: поведение потребителей остается на удивление неизменным, несмотря на рост цен.

• Потребители и компании:
  И те, и другие реагируют прагматично - например, путем изменения поведения покупателей, расчета цен и управления соблюдением требований. Переход на электронное выставление счетов - еще один толчок к цифровизации.

Возможности и проблемы

• Перераспределительный эффект:
  Закят предоставляет значительные средства для перераспределения (2,5 % активов), НДС финансирует государственные задачи и диверсификацию. Все вместе это создает сочетание религиозно-духовной интеграции, социального выравнивания и современного государственного финансирования.

• Более справедливая социальная настройка:
  НДС является регрессивным и ложится более тяжелым бременем на бедные слои населения - эта проблема сохраняется, но может быть компенсирована программами адресной поддержки или современной моделью общественного благосостояния (например, Gradido).

• Баланс между традициями и модернизацией:
  Налоговая система является частью проекта преобразований "Видение 2030": она отражает стабильность и перемены, домашний очаг и инновации - идеальная точка стыковки для Gradido.

Градиентный потенциал

• Придерживаясь знакомых принципов:
  Поскольку управление закятом (смысл, механика, социальная ценность) широко распространено, Gradido может легко опираться на существующие структуры доверия и стремление к социальному равновесию.

• Укрепление общего блага:
  Gradido как система может помочь конкретно укрепить социальный баланс, снизить бремя, связанное с НДС, и продолжить развитие участия в соответствии с принципами закята - например, для образования, охраны окружающей среды или добровольной работы.

• Движение вперед с помощью цифровой трансформации:
  Высокий уровень цифровизации (электронное выставление счетов, онлайн-администрирование) обеспечивает отличную техническую базу для внедрения интегрированной, справедливой и прозрачной системы создания стоимости, такой как Gradido.