Vergi sistemi nasıl yapılandırılmıştır, Zekat nasıl bir rol oynamaktadır ve nüfusun geniş kesimleri bu konuda ne düşünmektedir?

Suudi Arabistan vergi sisteminin temel yapısı

Suudi Arabistan'da Benzersiz ikili vergi sistemi Bu sistem, modern vergilendirme ile İslami ilkelerin bir karışımıdır. Sistem şu kurumlar tarafından desteklenmektedir Zekat, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA) 2021 yılında eski Zekat ve Vergi Kurumu'nun Gümrük İdaresi ile birleştirilmesiyle oluşturulmuştur[1][2].

Temel ilke: Özel şahıslar için gelir vergisi yok

Bu en önemli̇ özelli̇k Suudi Arabistan vergi sisteminin Gelir vergisinin tamamen yokluğu özel şahıslar için. Maliye Bakanı Mohammed Al-Jadaan Davos'taki Dünya Ekonomik Forumu'nda 2024 yılını teyit etti: "Suudi Arabistan'ın özel şahıslardan gelir vergisi almak gibi bir niyeti kesinlikle yoktur. Bizim pozisyonumuz çok nettir"[3][4][5].

Bu vergi muafiyeti aşağıdakiler için geçerlidir Suudi Arabistan'da ikamet eden herkesuyruklarına veya ikamet durumlarına bakılmaksızın. Suudi Arabistan'da işgücü gelirleri, sermaye kazançları, varlıklar veya miraslar vergilendirilmemektedir kişisel düzeyde[6][7].

Milliyet ve sahiplik yapısına göre farklılaşma

Sistem bir Temel ayrım Suudi Arabistan/Körfez İşbirliği Konseyi vatandaşları ile Suudili olmayanlar arasında:

Suudi Arabistan ve KİK vatandaşları:

• Rakamlar Zekat varlıkları ve ticari faaliyetleri hakkında

• Altında yatan Gelir vergisi yok

• Şunlardan yararlanın Kazanılan gelir için vergi muafiyeti

Suudi olmayan sakinler:

• Rakamlar Gelir vergisi yok işgücü geliri üzerinde

• Tabi Ticari faaliyetler ve 20%igen Kurumlar vergisi

• Zorunlu Stopaj vergisi Suudi Arabistan kaynaklarından daimi bir işyeri olmaksızın gelir elde ediyorlarsa[8][9]

Zekat: Sistemin kalbi

Dini ve yasal temeller

Zekat bu İslam'ın üçüncü şartı ve Suudi Arabistan vergi sisteminde önemli bir rol oynamaktadır. Merkezi rol bir. Anayasa'nın 21. Maddesi şöyle der: "Zekat toplanmalı ve meşru harcamalar için kullanılmalıdır"[1][10].

Zekat sadece dini bir zorunluluk değil, aynı zamanda devlet kanunu. ZATCA yasal olarak zekat toplamak ve hak sahiplerine dağıtmakla yükümlüdür. Bu durum Suudi Arabistan'ı, zekatın bir ibadet olduğu diğer birçok Müslüman ülkeden ayırmaktadır. Gönüllü bireysel karar 11][12].

Zekatın hesaplanması ve uygulanması

Zekat oranı: 2,5% zekat matrahı (Nettovermögen)[13][14][11]

Zekat esası şunları içerir:

• Nakit ve banka bakiyeleri

• Ticari portföyler ve alacaklar

• Altın, gümüş ve diğer yatırımlar

• İşletme varlıkları (yükümlülükler ve sabit varlıklar düşülmüş)

Zekat matrahından hariç tutulan:

• Duran varlıklar (makine, bina, ekipman)

• Yerel şirketlere yapılan uzun vadeli yatırımlar

• Kişisel eşyalar ve konut mülkiyeti[14][15]

Nisab ve Havl gereksinimleri

Nisab: Minimum varlıklar Zekat ödenmesi gereken 85 gram altın veya eşdeğeri (yaklaşık 21.000 SAR)[13][16]

Hawl: Varlıklar tam bir ay yılı (354 gün) önce zekat verilmesi gerekir[13][10]

Şirket acate

İçin Şirket Zekat aşağıdakiler üzerinden ödenir 2,5% zekat matrahı hesaplanan, ki bu Şirketin net varlıkları temsil eder. At Karma mülkiyet yapıları (Suudi Arabistan ve yabancı hisseler), sadece Suudi Arabistan hissesi zekata tabi iken, yabancı hisse zekata tabidir. 20%igen Gelir vergisi konusudur[14][17].

Modern vergiler: KDV ve diğer harçlar

Katma değer vergisi (KDV)

Suudi Arabistan liderliğinde 2018 yılı katma değer vergisi 5% o 2020 - 15% COVID-19 pandemisinin ekonomik zorluklarının üstesinden gelmek için artırılmıştır[18][19][20].

KDV yapısı:

• Standart setÇoğu mal ve hizmette 15%

• Sıfır oranİhracat, uluslararası taşımacılık, nitelikli ilaçlar

• ÖzgürleştirildiFinansal hizmetler, hayat sigortası, uzun vadeli konut kiralama[18][19]

Kayıt eşiği: Şirket ile Yıllık 375.000 SAR veya üzeri ciro KDV için kayıt yaptırmalıdır[21][19].

Özel tüketim vergisi

Suudi Arabistan zam yapıyor Özel tüketim vergileri sağlığa zararlı ürünler üzerinde:

Mevcut oranlar (2024):

• Tütün ürünleri: 100%

• Enerji içecekleri: 100%

• Gazlı içecekler: 50%

• Tatlı içecekler: 50%

• E-sigaralar ve aksesuarları: 100%

• E-sigara likitleri: 100%[22][23][24]

Bu vergiler her iki tarafa da hizmet etmektedir. Gelir yaratma yanı sıra Sağlık hedefleri Vizyon 2030'un bir parçası olarak[25][26].

Emlak vergileri

Gayrimenkul İşlem Vergisi (RETT): 5% Nisan 2025'ten bu yana tüm gayrimenkul işlemlerinde eski 15%ige KDV'nin yerini almıştır[27][28][29].

Beyaz Toprak VergisiVergi geliştirilmemiş mülkler arazi spekülasyonuyla mücadele etmek için:

• Aslen2,5% arazi değeri üzerinden (2015)

• Yeni düzenleme (2025): 10%'ye kadar geliştirilmemiş mülkler üzerinde

• Ek olarak: 5%'ye kadar boş binalarda[30][31][32][33]

Gümrük vergileri ve ticaret vergileri

As KİK üyesi Suudi Arabistan'ın uyguladığı 5%'nin ortak dış tarifesi KİK dışından yapılan ithalatın çoğuna. Belirli ürünler daha yüksek tarifelere sahiptir:

• Tütün ürünleri: 100%

• Tarihler: 40%

• Tekstil: 12%

• Yerel üretime rakip ürünler: 12-20%[25][34]

İdari sistem: ZATCA

Merkezi yönetim

ZATCA bu Merkezi vergi dairesiher türlü vergiden sorumludur:

• Zekat toplama ve dağıtımı

• KDV idaresi

• Özel tüketim vergileri

• Gümrük işlemleri

• E-fatura sistemi[1][2]

Elektronik faturalama (e-faturalama)

Suudi Arabistan'da Zorunlu e-fatura sistemi ("FATOORAH") tanıtıldı:

1. Aşama (Aralık 2021'den beri): Elektronik üretim tüm faturaların 2. Aşama (2023'ten itibaren kademeli olarak): Doğrudan entegrasyon ZATCA sistemleri ile

Mevcut gereksinimler (2025): Şirket ile KDV'ye tabi cironun 7 milyon SAR'ın üzerinde olması kendilerini sisteme entegre etmelidir[35][36][37].

Sosyal sigorta (GOSI)

Bu Sosyal Sigortalar Genel Müdürlüğü (GOSI) sosyal güvenlik katkılarını yönetir:

Suudi vatandaşı:

• Çalışanlar9,75% (9% emekli maaşı + 0,75% işsizlik)

• İşveren11.75% (9% emekli maaşı + 2% kaza sigortası + 0.75% işsizlik)

• Katkı değerlendirme tavanı45.000 SAR/ay[38][39][40]

Yabancılar:

• Çalışanlar: 0%

• İşveren2% (sadece kaza sigortası)[38][39]

Vergi reformlarına ilişkin nüfus algısı

KDV uygulamasının genel kabulü

Bu KDV'nin yürürlüğe girmesi ve artırılması Suudi Arabistan'da gerçekleşti Şaşırtıcı derecede pürüzsüz. Orta Doğu Küresel İlişkiler Konseyi tarafından hazırlanan 2024 tarihli bir araştırma raporuna göre "ne KDV'nin yürürlüğe girmesi ne de artırılması Suudi Arabistan'da geleneksel protesto biçimlerine yol açmadı"[41].

KDV kabulüne ilişkin anket verileri:

• Knapp 80% KDV'nin vergi gelirleri üzerinde olumlu bir etkisi olduğu konusunda hemfikir

• 65% hakkında KDV'nin dolaylı vergilendirmenin en iyi şekli olduğunu düşünüyor

• 89,6% Katılımcıların çoğu KDV uygulamasından haberdardır[41][42]

Tüketici davranışlarındaki değişiklikler

Bir 2020'den YouGov anketi KDV artışının ani etkilerini göstermiştir:

Finansal etki:

• 91% Bölge sakinlerinin 'ı KDV artışından mali olarak etkilendiğini belirtmiştir

• 61% ciddi bir etki hissetti

• 29% küçük bir etki hissetti[43]

Adaptasyon stratejileri:

• 51% alışverişlerini temel ürünlerle sınırladılar

• 45% daha ucuz alternatifler satın aldı

• 37% Ertelenen planlı alımlar

• 19% uluslararası e-ticaret siteleri üzerinden ürün satın almayı planladı[43][44]

Vergi kabulünde kuşak farklılıkları

Genç nesiller göster a Daha yüksek kabul vergi reformlarının. 2020 yılında yapılan bir araştırmaya göre 89,6% Genç Suudi Arabistanlıların çoğu KDV uygulamasından haberdar, ancak olumsuz algılar vergi sisteminin etkinliğine ilişkin olarak[42].

İlginç bulgular:

• Sisteme yönelik eleştirilere rağmen gençler tüketi̇ci̇ davranişlarini deği̇şti̇rmedi̇

• Çalışmada şu bulgulara ulaşılmıştır "Genç Suudiler KDV'den bağımsız olarak harcama yapmaya devam ediyor"[41][42]

Reform ihtiyacının anlaşılması yoluyla kabullenme

Bu Nispeten sessiz kamuoyu tepkisi KDV uygulamasına ilişkin olarak Mali reform zorunluluklarının kamuoyu tarafından anlaşılması. Araştırma verilerine göre nüfus ekonomik çeşitlendirme ihtiyacı ve Petrol bağımlılığından geçiş anlar[41][45].

Kabul için faktörler:

• Şeffaflık ve iletişim Hükümetin reform hedefleri konusunda

• Vizyon 2030'u Anlamak ve gereklilikleri

• Alternatif siyasi ifade biçimlerinin eksikliği otoriter bir sistemde[41][46]

Eleştirel sesler ve endişeler

Profesyonel eleştiri:

• 45,6% Katılımcıların çoğu KDV'yi Verimsiz vergi sistemi

• 45,3% KDV'nin Gelir eşitliği yok teşvik eder

• 34% KDV'yi enstrümantal olmayan Ülkenin gelir yaratması için[41][42]

Sosyal etkiAs Özel tüketim vergisi tahsil edilen KDV Düşük gelirli haneler Gelirlerinin daha büyük bir kısmını vergilendirilmiş mal ve hizmetlere harcadıkları için orantısız bir şekilde[41][47].

İş dünyası ve KDV

77% katılımcıların Yönetim pozisyonları rapor edildi olumsuz etkiler KDV artışının işleri üzerindeki etkisi. Sadece 16% hiçbir etki hissetmezken 7% olumlu etkiler bildirmiştir[43].

Şirketler tarafından alınan uyum önlemleri:

• Fiyatlandırma stratejilerini uyarlayın

• Uyum maliyetlerini dikkate alın

• Likidite yönetimi devlet sözleşmeleri için uzatılmış ödeme döngüleri ile[48]

Zekat: Modern zorluklarla birlikte geleneksel kabul

Yüksek düzeyde sosyal kabul

Zekat geniş bir toplumsal kabul görüyor dini bir zorunluluk olarak. Olarak İslam'ın üçüncü şartı denir Varlıkların ruhsal temizliği ve Sosyal dayanışma araçları verstanden[13][1][10].

Dini meşrulaştırma:

• 80'den fazla Kur'an ayeti zekat ile namaz arasında bağlantı kurun

• Devlet yönetimi İslami geleneğe karşılık gelir

• Otomatik sosyal kabul dini kimlik aracılığıyla[1][10][49]

Pratik zorluklar

Uyum sorunlarıZATCA'nın Artan yaptırım önlemleri zekat uyumunu iyileştirmek için tanıtıldı. 2024 yılında Yeni Zekat Düzenlemeleri önceki uygulamaları kodlayan ve Uyumsuzluk için cezalar tanıt[50][48].

Anketin modernizasyonu:

• Dijital platformlar Zekat uygulamaları için

• SADAD ödeme sistemi basit işlemler için

• Basitleştirilmiş çevrimiçi hesaplama araçları[13][2][51]

Dağıtım mekanizmaları

Devlet kontrolünde dağıtımBu Zekat dağıtımının devlet idaresi için sistematik yardımı garanti eder:

• Düşük gelirli nüfus

• Yetimler ve borçlu insanlar

• İslami kurumlar

• Altyapı projeleri[13][11][12]

Vergi sisteminin sosyo-ekonomik etkileri

Yeniden dağıtım etkileri

Bir yeniden dağıtım aracı olarak zekat: With a İlgili varlıkların 2.5%'lik hacmi Suudi Arabistan ve KİK vatandaşlarının zekat ödemeyi bırakması Önemli yeniden dağıtım aracı temsil eder. Devlet yönetimi şunları sağlar Sistematik destek sosyal programlar[13][11].

Gerileyen bir vergi olarak KDV: 15%ige KDV ücretleri Yoksul haneler orantısız bir şekildeGelirlerinin daha büyük bir kısmını tüketim mallarına harcadıkları için. Bu durum, Türkiye'deki Zekatın aşamalı etkisi[41][47].

Farklı nüfus grupları üzerindeki etkiler

Suudi vatandaşı:

• Kâr gelir vergisi muafiyetinden

• Sayılar Zekat dini olarak meşrulaştırılmış bir vergi olarak

• KDV'yi kabul edin gerekli bir çeşitlendirme önlemi olarak

Gurbetçiler:

• Ayrıca fayda gelir vergisi muafiyetinden

• Zekat ödemeyin milliyetleri nedeniyle

• KDV yükünü taşımak diğer tüm sakinler gibi

Şirket:

• Suudi/GCC şirketleri 20% gelir vergisi yerine 2,5% zekat ödeyin

• Yabancı şirketler 20% Kurumlar vergisi ödemesi

• Tüm şirketler karşılık gelen ciro ile KDV'ye tabidir

Vizyon 2030 ve vergi modernizasyonu

Stratejik yeniden düzenleme

Bu Vergi sistemi bir Vizyon 2030'un merkezi bileşeni. Vergi reformları bu amaca yöneliktir:

• Devlet gelirlerinin çeşitlendirilmesi ve petrol bağımlılığını azaltmak

• Uluslararası standartlar yabancı yatırımı yerine getirmek ve çekmek

• Modern idari yapılar yaratmak için[48][52][53]

Maliye Bakanı Al-Jadaan 2024'e vurgu yaptı: "Suudi Arabistan halihazırda KDV, şirketler ve yabancı yatırımcılar için gelir vergisi ve yerel halk için zekat dahil olmak üzere çeşitli gelir kaynakları kullanmaktadır"[3][5].

Başarılar ve zorluklar

Ölçülebilir başarı:

• KDV önemli ölçüde katkıda bulundu Devlet gelirlerinin çeşitlendirilmesine

• Mali açığın azaltılması yeni vergi kaynakları yoluyla

• Ekonomik iyileşme 2014-2016 petrol krizinden sonra[41][45]

Devam eden zorluklar:

• Modernleşme ve toplumsal kabul arasındaki denge

• Uyumluluk iyileştirmesi geleneksel ve yeni vergiler için

• Uluslararası rekabet gücü kurumlar vergisi için

Gelecek beklentileri

Planlanan gelişmeler

Yeni vergi kanunları: Aralık 2023'te, bir Gelir Vergisi Kanunu için yeni tasarı uluslararası standartlarda daha fazla düzenleme yapılmasını öngören kamu istişaresi için hazırlanmıştır[52].

DijitalleştirmeBu Tamamen dijitalleşme vergi idaresinde ilerleme kaydedilmektedir. E-fatura Diğer elektronik hizmetler için bir model olarak[35][54].

Beyaz Arazi Vergisi sıkılaştırılıyorBu ciddi artış işlenmemiş arazi üzerindeki vergi (10%'ye kadar) hükümetin kararlılığını göstermektedir, Arazi spekülasyonuyla mücadele ve gelişim[31][32][33].

Sosyal adaptasyon

Nesil değişimiBu genç nüfus (70% 30 yaş altı) bir Daha yüksek kabul vergi reformlarını desteklemekte ve bunların ekonomik çeşitlendirme için gerekliliğini anlamaktadır[46][42].

Kültürel entegrasyonBu zekat ve modern vergi̇lerden oluşan i̇ki̇li̇ si̇stem geleneksel İslami ilkelerin modern devlet finansmanı ile nasıl uzlaştırılabileceğini göstermektedir[13][1].

Sonuç

Bu Suudi Arabistan vergi sistemi bir Benzersiz sentez İslami gelenekler ve modern mali gereklilikler. İslam'ın Zekatın dini olarak meşrulaştırılmış bir servet vergisi olarak birleştirilmesi ve modern özel tüketi̇m vergi̇leri̇ bir sistem oluşturur. kültürel duyarlilik yanı sıra ekonomik gereklilikler dikkate alınır.

Bu Geniş kamuoyu kabulü vergi reformlarının, özellikle de KDV'nin uygulanmaya başlamasının Ekonomik çeşitlendirme ihtiyacının anlaşılması. Aynı zamanda Zekatın geleneksel kabulü dini bir yükümlülük olarak kesintisiz kalır ve sisteme sosyal meşruiyet.

Temel bulgular:

• Gelir vergisi muafiyeti benzersiz bir satış noktası olarak tüm özel bireyler için

• Zekat hem dini hem de devlet yükümlülüğü olarak

• KDV başlangıçtaki yüküne rağmen başarıyla uygulanan modern bir vergi olarak

• Nesil değişimi vergi kabulü için bir itici güç olarak

• Dijitalleştirme etkin vergi idaresine giden bir yol olarak

Sistem, aşağıdakilerin nasıl yapıldığını gösterir otori̇ter modernleşme eğer başarılı olabilirse Kültürel değerlere saygılıdır ve ekonomik gereklilikler inandırıcı bir şekilde iletilmiştir. Bu Vizyon 2030 vergi sistemini bir merkezi enstrüman hem de ekonomik dönüşümün Mali hedefler yanı sıra Sosyal istikrar için çabalıyor.

Gradido perspektifinden tamamlayıcı değerlendirme

Perplexity tarafından hazırlanan bu genel bakış bize Suudi Arabistan'ın İslami geleneğini modern mali ve ekonomik gerekliliklerle nasıl birleştirdiğini gösteriyor.

İşte en önemli bulgular ve takdire şayan bir kategorizasyon:

Vergi sisteminin temel yönleri

• Özel şahıslar için gelir vergisi yok:
  Bu, Suudi Arabistan'ı neredeyse tüm diğer ülkelerden ayıran önemli bir sosyal ve ekonomik özelliktir. İşgücü ve servet ayrı ayrı vergilendirilmemektedir - bu da önemli bir konum faktörüdür.

• Zekât ve modern vergilerin ikiliği:
  İslam'ın üçüncü şartı olan zekat, zorunlu bir "mal vergisi" olarak kalmaya devam etmektedir - devlet tarafından yönetilir ve ruh, hukuk ve günlük anlayışta derin köklere sahiptir.

• Modern bir vergi aracı olarak KDV:
  KDV (15 %, çeşitlendirme ve kriz yönetimi için getirilmiştir) nispeten sorunsuz bir şekilde uygulanmıştır - özellikle genç nesil arasında olmak üzere yüksek düzeyde bir kamuoyu kabulü ile. Önemli yeni gelir kaynakları yaratmakta, ancak özellikle düşük gelirli grupları etkilemektedir.

• Birleşik sosyal sigorta:
  Vergi ve zekata ek olarak, GOSI emekli maaşı ve sosyal güvenlik sağlamaktadır; burada da uyruğa bağlı farklılıklar vardır.

Halk arasındaki algı

• Zekat için yüksek kabul:
  Bu dini ve sosyal bir görevdir - manevi olarak meşrulaştırılmış ve sosyal adaletin bir aracı olarak görülmüştür. Devletin (artık) tutarlı bir şekilde tahsilat yapması bu etkiyi güçlendirmektedir.

• Kuşak farklılıkları ve modern vergi kabulü:
  Eski nesiller daha şüpheciyken, gençler KDV'yi anlamakta ve kabul etmekte, aynı zamanda günlük yaşamlarında etkilerini deneyimlemektedir.
  Aynı zamanda dayanıklılık da göze çarpmaktadır: fiyat artışlarına rağmen tüketici davranışları şaşırtıcı bir şekilde sabit kalmaktadır.

• Tüketiciler ve şirketler:
  Her ikisi de pragmatik bir şekilde tepki veriyor - örneğin satın alma davranışında, fiyat hesaplamalarında ve uyum yönetiminde değişiklikler yaparak. E-faturaya geçiş, dijitalleşmeyi daha da güçlendiriyor.

Fırsatlar ve zorluklar

• Yeniden dağıtım etkisi:
  Zekat yeniden dağıtım için önemli miktarda fon sağlarken (2.5 % varlık), KDV devlet görevlerini ve çeşitlendirmeyi finanse etmektedir. Bunlar birlikte dini-manevi bütünleşme, sosyal eşitleme ve modern devlet finansmanının bir karışımını oluşturmaktadır.

• Sosyal olarak daha adil ince ayar:
  KDV regresiftir ve yoksullara daha fazla yük bindirir - bu zorluk devam etmektedir, ancak hedeflenen destek programları veya modern bir kamu refahı modeli (Gradido gibi) ile telafi edilebilir.

• Gelenek ve modernleşme arasında denge:
  Vergi sistemi "Vizyon 2030" dönüşüm projesinin bir parçasıdır: istikrarı ve değişimi, evi ve yeniliği temsil eder - Gradido için ideal bir bağlantı noktasıdır.

Gradido potansiyeli

• Tanıdık prensipleri benimsemek:
  Zekat idaresi (anlamı, mekaniği, sosyal değeri) yaygın olarak kabul gördüğü için, Gradido mevcut güven yapıları ve sosyal denge arzusu üzerine özellikle kolaylıkla inşa edilebilir.

• Kamu yararının güçlendirilmesi:
  Bir sistem olarak Gradido, özellikle sosyal dengeyi güçlendirmeye, KDV ile ilgili yükleri azaltmaya ve Zekat ilkelerinde olduğu gibi katılımı daha da geliştirmeye yardımcı olabilir - örneğin eğitim, çevre veya gönüllü çalışma için.

• Dijital dönüşümü ileriye taşımak:
  Yüksek dijitalleşme seviyesi (e-faturalama, çevrimiçi yönetim), Gradido gibi entegre, adil ve şeffaf bir değer yaratma sisteminin uygulanması için mükemmel bir teknik temel sağlar.