¿Cómo está estructurado el sistema fiscal, qué papel desempeña el Zakat y qué piensan de él amplios sectores de la población?

Estructura básica del sistema fiscal saudí

Arabia Saudí tiene un Sistema fiscal dual único que es una mezcla de fiscalidad moderna y principios islámicos. El sistema cuenta con el apoyo del Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas (ZATCA) que se creó en 2021 mediante la fusión de la antigua Autoridad Fiscal y del Zakat con la Autoridad Aduanera[1][2].

Principio básico: ningún impuesto sobre la renta para los particulares

El característica más importante del sistema fiscal saudí es la Ausencia total de impuesto sobre la renta para particulares. El ministro de Finanzas, Mohammed Al-Jadaan, confirmó la fecha de 2024 en el Foro Económico Mundial de Davos: "En Arabia Saudí no hay absolutamente ninguna intención de aplicar un impuesto sobre la renta a los particulares. Esa es nuestra posición muy claramente"[3][4][5].

Esta exención fiscal se aplica a todos los residentes en Arabia Saudíindependientemente de su nacionalidad o estatus de residencia. Arabia Saudí no grava las rentas del trabajo, las plusvalías, el patrimonio ni las herencias a nivel personal[6][7].

Diferenciación por nacionalidad y estructura de propiedad

El sistema hace un Distinción fundamental entre ciudadanos de Arabia Saudí/CCG y no saudíes:

Ciudadanos de Arabia Saudí y del CCG:

• Cifras Zakat sobre sus activos y actividades empresariales

• Subyace Sin impuesto sobre la renta

• Benefíciese de la Exención fiscal para los rendimientos del trabajo

No residentes saudíes:

• Cifras Sin impuesto sobre la renta sobre la renta del trabajo

• Sujeto a Actividades comerciales el 20%igen Impuesto de sociedades

• Debe Retención a cuenta si obtienen ingresos de fuentes saudíes sin un establecimiento permanente[8][9]

Zakat: el corazón del sistema

Fundamentos religiosos y jurídicos

Zakat es el tercer pilar del Islam y desempeña un papel importante en el sistema fiscal de Arabia Saudí. Papel central uno. El artículo 21 de la Ley Fundamental establece: "El zakat debe recaudarse y utilizarse para gastos legítimos"[1][10].

El zakat es no sólo una obligación religiosa, sino la ley estatal. El ZATCA tiene la obligación legal de recaudar el zakat y distribuirlo entre quienes tienen derecho a él. Esto distingue a Arabia Saudí de muchos otros países musulmanes, donde el zakat es una Decisión individual voluntaria es[11][12].

Cálculo y aplicación del Zakat

Tasa de zakat: 2,5% de la base del zakat (Nettovermögen)[13][14][11]

La base del zakat incluye:

• Caja y bancos

• Activos comerciales y títulos de crédito

• Oro, plata y otras inversiones

• Activos comerciales (menos pasivo e inmovilizado)

Excluidos de la base del zakat:

• Inmovilizado (maquinaria, edificios, equipos)

• Inversiones a largo plazo en empresas locales

• Objetos personales y residencial[14][15]

Requisitos de nisab y hawl

Nisab: Activos mínimos de 85 gramos de oro o equivalente (unos 21.000 SAR), de los que se debe pagar el Zakat[13][16]

HawlLos activos deben un año lunar completo (354 días) antes del vencimiento del Zakat[13][10]

Empresa acate

Para La empresa El zakat se paga sobre 2,5% de la base del zakat calculado, que el Activo neto de la empresa representa. En Estructuras de propiedad mixta (acciones saudíes y extranjeras), sólo la acción saudí está sujeta al zakat, mientras que la acción extranjera está sujeta al zakat. 20%igen Impuesto sobre la renta es objeto[14][17].

Impuestos modernos: IVA y otros gravámenes

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Arabia Saudí lideró Impuesto sobre el valor añadido de 2018 de 5% que 2020 a 15% para superar los retos económicos de la pandemia de COVID-19[18][19][20].

Estructura del IVA:

• Juego estándar15% en la mayoría de bienes y servicios

• Tipo ceroExportaciones, transporte internacional, medicamentos cualificados

• LiberadoServicios financieros, seguros de vida, alquiler de viviendas a largo plazo[18][19]

Umbral de registroEmpresa con un Facturación anual igual o superior a 375.000 SAR deben registrarse a efectos del IVA[21][19].

Impuestos especiales

Arabia Saudí aumenta Impuestos especiales en productos nocivos para la salud:

Tipos actuales (2024):

• Productos del tabaco: 100%

• Bebidas energéticas: 100%

• Bebidas carbonatadas: 50%

• Bebidas dulces: 50%

• Cigarrillos electrónicos y accesorios: 100%

• Líquidos para cigarrillos electrónicos: 100%[22][23][24]

Estos impuestos sirven tanto al Generación de ingresos así como Objetivos sanitarios en el marco de la Visión 2030[25][26].

Impuestos sobre la propiedad

Impuesto sobre Transacciones Inmobiliarias (RETT): 5% sobre todas las transacciones inmobiliarias, que ha sustituido al antiguo IVA 15%ige sobre bienes inmuebles desde abril de 2025[27][28][29].

Impuesto sobre las tierras blancasImpuesto sobre propiedades sin desarrollar para luchar contra la especulación del suelo:

• Originalmente2,5% sobre el valor del suelo (2015)

• Nuevo reglamento (2025): Hasta 10% en propiedades no urbanizadas

• Además: Hasta 5% en edificios vacíos[30][31][32][33]

Derechos de aduana e impuestos comerciales

Como Miembro del CCG Arabia Saudí aplica la arancel exterior común de 5% a la mayoría de las importaciones procedentes de fuera del CCG. Algunos productos tienen aranceles más elevados:

• Productos del tabaco: 100%

• Fechas: 40%

• Textiles: 12%

• Productos competidores de la producción local: 12-20%[25][34]

Sistema administrativo: ZATCA

Administración central

ZATCA es el Autoridad fiscal centralque se encarga de todo tipo de impuestos:

• Recaudación y distribución del zakat

• Administración del IVA

• Impuestos especiales

• Despacho de aduanas

• Sistema de facturación electrónica[1][2]

Facturación electrónica

Arabia Saudí tiene un Sistema obligatorio de facturación electrónica ("FATOORAH"):

Fase 1 (desde diciembre de 2021): Generación electrónica de todas las facturas Fase 2 (escalonada desde 2023): Integración directa con sistemas ZATCA

Requisitos actuales (2025)Empresa con un Volumen de negocios sujeto a IVA superior a 7 millones de SAR deben integrarse en el sistema[35][36][37].

Seguridad social (GOSI)

El Organización General de la Seguridad Social (GOSI) administra las cotizaciones a la Seguridad Social:

Ciudadano saudí:

• Empleados9,75% (9% pensión + 0,75% desempleo)

• Empresario11,75% (9% pensión + 2% seguro de accidentes + 0,75% desempleo)

• Límite máximo de la contribución45.000 SAR/mes[38][39][40]

Extranjeros:

• Empleados: 0%

• Empresario2% (sólo seguro de accidentes)[38][39]

Percepción de las reformas fiscales por parte de la población

Aceptación general de la introducción del IVA

En Introducción y aumento del IVA tuvo lugar en Arabia Saudí Sorprendentemente suave. Un informe de investigación de 2024 del Consejo de Oriente Medio sobre Asuntos Mundiales concluyó que "ni la introducción ni el aumento del IVA han provocado formas tradicionales de protesta en Arabia Saudí"[41].

Datos de la encuesta sobre la aceptación del IVA:

• Knapp 80% están de acuerdo en que el IVA tiene un impacto positivo en los ingresos fiscales

• Acerca de 65% consideran que el IVA es la mejor forma de fiscalidad indirecta

• 89,6% de los encuestados conocen la aplicación del IVA[41][42]

Cambios en el comportamiento de los consumidores

Un Encuesta YouGov de 2020 mostraron los efectos inmediatos de la subida del IVA:

Repercusiones financieras:

• 91% de los residentes declararon haberse visto afectados económicamente por la subida del IVA

• 61% sintió un grave impacto

• 29% sintió un impacto menor[43]

Estrategias de adaptación:

• 51% limitaron sus compras a los artículos de primera necesidad

• 45% compró alternativas más baratas

• 37% Compras previstas aplazadas

• 19% previsto comprar artículos a través de sitios internacionales de comercio electrónico[43][44].

Diferencias generacionales en la aceptación fiscal

Generaciones más jóvenes mostrar a Mayor aceptación de las reformas fiscales. Según un estudio de 2020 89,6% de los jóvenes saudíes conocen la aplicación del IVA, pero percepciones negativas con respecto a la eficacia del sistema fiscal[42].

Hallazgos interesantes:

• A pesar de las críticas al sistema los jóvenes no cambiaron su comportamiento de consumo

• Según el estudio "Los jóvenes saudíes siguen gastando independientemente del IVA"[41][42]

Aceptación mediante la comprensión de la necesidad de reforma

En Reacción pública relativamente moderada sobre la aplicación del IVA muestra la Comprensión pública de los imperativos de la reforma fiscal. Los datos de la investigación sugieren que la población necesidad de diversificación económica y el Transición desde la dependencia del petróleo entiende[41][45].

Factores de aceptación:

• Transparencia y comunicación del gobierno sobre los objetivos de la reforma

• Comprender la Visión 2030 y su necesidad

• Falta de formas alternativas de expresión política en un sistema autoritario[41][46]

Voces críticas y preocupaciones

Crítica profesional:

• 45,6% de los encuestados considera que el IVA Sistema fiscal ineficaz

• 45,3% creen que el IVA No hay igualdad de ingresos promueve

• 34% ver el IVA como no instrumental para la generación de ingresos del país[41][42]

Impacto socialEn Impuestos especiales IVA repercutido Hogares con bajos ingresos desproporcionadamente, ya que gastan una mayor parte de sus ingresos en bienes y servicios gravados[41][47].

El mundo empresarial y el IVA

77% de los encuestados en Cargos directivos informó de efectos negativos de la subida del IVA en su negocio. Sólo 16% no sintieron ningún efecto, mientras que 7% notificaron efectos positivos[43].

Medidas de adaptación de las empresas:

• Adaptar las estrategias de precios

• Tener en cuenta los costes de cumplimiento

• Gestión de la liquidez con ciclos de pago ampliados para los contratos públicos[48].

Zakat: aceptación tradicional con retos modernos

Alto nivel de aceptación social

El zakat goza de amplia aceptación social como una obligación religiosa. Como tercer pilar del Islam se llama Limpieza espiritual de los activos y Medios de solidaridad social verstanden[13][1][10].

Legitimación religiosa:

• Más de 80 versículos del Corán vincular el zakat con la oración

• Administración del Estado corresponde a la tradición islámica

• Aceptación social automática a través de la identidad religiosa[1][10][49]

Retos prácticos

Problemas de cumplimientoZATCA ha Aumento de las medidas coercitivas introducidas para mejorar el cumplimiento del zakat. En 2024 Nueva normativa sobre el zakat adoptadas, que codifican prácticas anteriores y Sanciones por incumplimiento introducir[50][48].

Modernización de la encuesta:

• Plataformas digitales para aplicaciones del Zakat

• Sistema de pago SADAD para un tratamiento sencillo

• Herramientas de cálculo en línea simplificadas[13][2][51]

Mecanismos de distribución

Distribución controlada por el EstadoEn Administración estatal de la distribución del zakat garantiza una ayuda sistemática para:

• Población con bajos ingresos

• Huérfanos y endeudados

• Instituciones islámicas

• Proyectos de infraestructuras[13][11][12]

Efectos socioeconómicos del sistema fiscal

Efectos redistributivos

El zakat como instrumento de redistribución: Con un Volumen de 2,5% de los activos correspondientes de todos los ciudadanos saudíes y del CCG dejan de pagar el zakat Importante instrumento de redistribución representan. La administración del Estado garantiza Apoyo sistemático programas sociales[13][11].

El IVA como impuesto regresivoLa 15%ige IVA Los hogares más pobresya que gastan una mayor proporción de sus ingresos en bienes de consumo. Esto contrasta con el Efecto progresivo del Zakat[41][47].

Efectos en distintos grupos de población

Ciudadano saudí:

• Beneficios de la exención del impuesto sobre la renta

• Números Zakat como un impuesto religiosamente legitimado

• Aceptar el IVA como medida de diversificación necesaria

Expatriados:

• Benefíciese también de la exención del impuesto sobre la renta

• No pagar el zakat debido a su nacionalidad

• Cargar con el IVA como todos los demás habitantes

La empresa:

• Empresas saudíes y del CCG pagar 2,5% de Zakat en lugar de 20% de impuesto sobre la renta

• Empresas extranjeras pagar 20% Impuesto de sociedades

• Todas las empresas están sujetas al IVA con el correspondiente volumen de negocios

Visión 2030 y modernización fiscal

Reajuste estratégico

El Sistema fiscal es un Componente central de Visión 2030. A ello apuntan las reformas fiscales:

• Diversificar los ingresos públicos y reducir la dependencia del petróleo

• Normas internacionales cumplir y atraer inversiones extranjeras

• Estructuras administrativas modernas crear[48][52][53]

Ministro de Hacienda Al-Jadaan destacó 2024: "Arabia Saudí ya utiliza varias fuentes de ingresos, como el IVA, los impuestos sobre la renta de las empresas y los inversores extranjeros, y el zakat para la población local"[3][5].

Éxitos y retos

Éxito mensurable:

• El IVA contribuyó significativamente a la diversificación de los ingresos públicos

• Reducción del déficit fiscal mediante nuevas fuentes impositivas

• Recuperación económica tras la crisis del petróleo de 2014-2016[41][45]

Retos actuales:

• Equilibrio entre modernización y aceptación social

• Mejora del cumplimiento para impuestos tradicionales y nuevos

• Competitividad internacional para el impuesto de sociedades

Perspectivas de futuro

Proyectos previstos

Nuevas leyes fiscalesEn diciembre de 2023, un Nuevo anteproyecto de Ley del Impuesto sobre la Renta para consulta pública, que prevé nuevas adaptaciones a las normas internacionales[52].

DigitalizaciónEn Digitalización completa de la administración fiscal avanza, con Facturación electrónica como modelo para otros servicios electrónicos[35][54].

Endurecimiento del impuesto sobre las tierras blancasEn aumento drástico impuesto sobre el suelo no urbanizable (hasta 10%) muestra la determinación del gobierno, Lucha contra la especulación inmobiliaria y desarrollo[31][32][33].

Adaptación social

Cambio generacionalEn población joven (70% menores de 30 años) muestra un Mayor aceptación a favor de las reformas fiscales y comprende su necesidad para la diversificación económica[46][42].

Integración culturalEn doble sistema de zakat e impuestos modernos muestra cómo los principios islámicos tradicionales pueden conciliarse con las finanzas estatales modernas[13][1].

Conclusión

El Sistema fiscal saudí representa un Síntesis única Las tradiciones islámicas y las exigencias fiscales modernas. El sitio Combinación del zakat como impuesto sobre el patrimonio legitimado religiosamente y impuestos especiales modernos crea un sistema que es a la vez sensibilidad cultural así como necesidades económicas en cuenta.

En Amplia aceptación pública de las reformas fiscales, en particular la introducción del IVA, muestra la Comprender la necesidad de diversificación económica. Al mismo tiempo, el Aceptación tradicional del Zakat como obligación religiosa permanece intacta y confiere al sistema legitimidad social.

Principales resultados:

• Exención del impuesto sobre la renta para todos los particulares como punto de venta único

• Zakat como obligación religiosa y estatal

• IVA como un impuesto moderno aplicado con éxito a pesar de la carga inicial

• Cambio generacional como motor de la aceptación fiscal

• Digitalización como vía hacia una administración fiscal eficaz

El sistema demuestra cómo modernización autoritaria puede tener éxito si Respeta los valores culturales y necesidades económicas comunicado de forma creíble. En Visión 2030 ha convertido el sistema fiscal en un instrumento central de la transformación económica, que es a la vez Objetivos fiscales así como Estabilidad social se esfuerza por conseguir.

Evaluación suplementaria desde la perspectiva de Gradido

Esta panorámica de Perplexity nos muestra cómo Arabia Saudí combina su tradición islámica con las modernas exigencias fiscales y económicas.

He aquí las conclusiones más importantes y una categorización apreciativa:

Aspectos clave del sistema fiscal

• No hay impuesto sobre la renta para los particulares:
  Esta es una característica social y económica clave que diferencia a Arabia Saudí de casi todos los demás países. El trabajo y la riqueza no se gravan individualmente, un importante factor de localización.

• Dualismo del zakat y los impuestos modernos:
  El zakat, tercer pilar del Islam, sigue siendo un "impuesto sobre la propiedad" obligatorio, administrado por el Estado y profundamente arraigado en el espíritu, la ley y la comprensión cotidiana.

• El IVA como instrumento fiscal moderno:
  El IVA (15 %, introducido para la diversificación y la gestión de la crisis) se aplicó con relativa facilidad, con un alto nivel de aceptación pública, especialmente entre la generación más joven. Crea nuevas e importantes fuentes de ingresos, pero afecta especialmente a los grupos de renta baja.

• Seguridad social combinada:
  Además de los impuestos y el zakat, el GOSI proporciona pensiones y seguridad social; también aquí hay diferencias en función de la nacionalidad.

Percepción entre la población

• Gran aceptación del Zakat:
  Es un deber religioso y social, legitimado espiritualmente y considerado un instrumento de justicia social. La (ahora) constante recaudación estatal refuerza este efecto.

• Diferencias generacionales y aceptación fiscal moderna:
  Las generaciones mayores eran más escépticas, los jóvenes entienden y aceptan el IVA, pero también experimentan sus efectos en su vida cotidiana.
  Al mismo tiempo, la resistencia es evidente: el comportamiento de los consumidores se mantiene sorprendentemente constante a pesar de las subidas de precios.

• Consumidores y empresas:
  Ambos están reaccionando de forma pragmática, por ejemplo mediante cambios en el comportamiento de compra, el cálculo de precios y la gestión del cumplimiento. El paso a la facturación electrónica es un nuevo impulso a la digitalización.

Oportunidades y retos

• Efecto redistributivo:
  El zakat proporciona fondos sustanciales para la redistribución (2,5 % de los activos), el IVA financia las tareas estatales y la diversificación. En conjunto, esto crea una mezcla de integración religioso-espiritual, igualación social y financiación estatal moderna.

• Un ajuste socialmente más justo:
  El IVA es regresivo y supone una mayor carga para los pobres; este reto persiste, pero puede compensarse con programas de apoyo específicos o un modelo moderno de bienestar público (como Gradido).

• Equilibrio entre tradición y modernización:
  El sistema fiscal forma parte del proyecto de transformación "Visión 2030": transmite estabilidad y cambio, hogar e innovación: un punto de atraque ideal para Gradido.

Gradido potencial

• Recogiendo principios familiares:
  Dado que la administración del zakat (significado, mecánica, valor social) está ampliamente aceptada, Gradido puede aprovechar fácilmente las estructuras de confianza existentes y el deseo de equilibrio social.

• Reforzar el bien común:
  Gradido como sistema podría ayudar a reforzar específicamente el equilibrio social, reducir las cargas relacionadas con el IVA y seguir desarrollando la participación como en los principios del Zakat, por ejemplo, para la educación, el medio ambiente o el voluntariado.

• Impulsar la transformación digital:
  El alto nivel de digitalización (facturación electrónica, administración en línea) proporciona una base técnica excelente para implantar un sistema de creación de valor integrado, justo y transparente como Gradido.