Hvordan er skattesystemet opbygget, hvilken rolle spiller Zakat, og hvad synes brede dele af befolkningen om det?

Grundlæggende struktur i det saudiarabiske skattesystem

Saudi-Arabien har en Unikt dobbelt skattesystem som er en blanding af moderne beskatning og islamiske principper. Systemet understøttes af Zakat-, skatte- og toldmyndighed (ZATCA) som blev oprettet i 2021 ved en sammenlægning af den tidligere Zakat- og skattemyndighed med toldmyndigheden[1][2].

Hovedprincip: Ingen indkomstskat for privatpersoner

Das vigtigste egenskab af det saudiarabiske skattesystem er Fuldstændigt fravær af indkomstskat for privatpersoner. Finansminister Mohammed Al-Jadaan bekræftede 2024 på World Economic Forum i Davos: "Der er absolut ingen intentioner i Saudi-Arabien om at opkræve indkomstskat af privatpersoner. Det er vores helt klare holdning."[3][4][5].

Denne skattefritagelse gælder for alle indbyggere i Saudi-Arabienuanset deres nationalitet eller opholdsstatus. Saudi-Arabien beskatter ikke arbejdsindkomst, kapitalgevinster, formue eller arv. på et personligt plan[6][7].

Differentiering efter nationalitet og ejerstruktur

Systemet laver en Grundlæggende skelnen mellem saudiarabiske/GCC-borgere og ikke-saudier:

Saudiarabiske og GCC-borgere:

• Tal Zakat på deres aktiver og forretningsaktiviteter

• Underliggende Ingen indkomstskat

• Drag fordel af Skattefritagelse for arbejdsindkomst

Ikke-saudiske beboere:

• Tal Ingen indkomstskat på arbejdsindkomst

• Med forbehold for Forretningsaktiviteter den 20%igen Selskabsskat

• Skal Kildeskat hvis de tjener penge fra saudiarabiske kilder uden at have et fast driftssted[8][9].

Zakat: Hjertet i systemet

Religiøst og juridisk grundlag

Zakat er den Islams tredje søjle og spiller en vigtig rolle i det saudiarabiske skattesystem. Central rolle en. Artikel 21 i grundloven siger: "Zakat skal indsamles og bruges til lovlige udgifter"[1][10].

Zakat er ikke kun en religiøs forpligtelse, men statslig lovgivning. ZATCA er juridisk forpligtet til at indsamle zakat og uddele den til dem, der har ret til den. Dette adskiller Saudi-Arabien fra mange andre muslimske lande, hvor zakat er en Frivillig individuel beslutning er[11][12].

Beregning og anvendelse af zakat

Zakat-sats: 2,5% af zakat-basen (Nettovermögen)[13][14][11]

Zakat-grundlaget omfatter:

• Kontanter og bankindeståender

• Handelsaktiver og tilgodehavender

• Guld, sølv og andre investeringer

• Forretningsaktiver (minus forpligtelser og anlægsaktiver)

Udelukket fra zakat-basen:

• Anlægsaktiver (maskiner, bygninger, udstyr)

• Langsigtede investeringer i lokale virksomheder

• Personlige genstande og beboelsesejendomme[14][15].

Krav til nisab og hawl

Nisab: Minimumsaktiver på 85 gram guld eller tilsvarende (ca. 21.000 SAR), som der skal betales Zakat af[13][16].

HawlAktiverne skal et helt måneår (354 dage) før Zakat skal betales[13][10].

Virksomhed acate

For Virksomheden Zakat betales på 2,5% af zakat-basen beregnet, hvilket Virksomhedens nettoaktiver repræsenterer. På Blandede ejerskabsstrukturer (saudiarabiske og udenlandske aktier), er det kun den saudiarabiske andel, der er underlagt zakat, mens den udenlandske andel er underlagt zakat. 20%igen Indkomstskat er et emne[14][17].

Moderne skatter: moms og andre afgifter

Merværdiafgift (moms)

Saudi-Arabien førte an 2018 merværdiafgift af 5% at 2020 til 15% blev øget for at overvinde de økonomiske udfordringer i forbindelse med COVID-19-pandemien[18][19][20].

Momsstruktur:

• Standard sæt15% på de fleste varer og tjenester

• Nul satsEksport, international transport, kvalificeret medicin

• BefrietFinansielle tjenester, livsforsikring, langtidsudlejning af boliger[18][19].

Tærskel for registrering: Virksomhed med en Årlig omsætning på 375.000 SAR eller mere skal momsregistreres[21][19].

Punktafgift

Saudi-Arabien hæver Punktafgifter på produkter, der er sundhedsskadelige:

Nuværende satser (2024):

• Tobaksprodukter: 100%

• Energidrikke: 100%

• Kulsyreholdige drikkevarer: 50%

• Søde drikke: 50%

• E-cigaretter og tilbehør: 100%

• Væsker til e-cigaretter: 100%[22][23][24]

Disse skatter tjener både Generering af indtægter såvel som Mål for sundhed som en del af Vision 2030[25][26].

Ejendomsskatter

Skat på transaktioner med fast ejendom (RETT): 5% på alle ejendomstransaktioner, som har erstattet den tidligere 15%ige moms på fast ejendom siden april 2025[27][28][29].

Skat på hvid jordSkat på ubebyggede ejendomme for at bekæmpe jordspekulation:

• Oprindeligt2,5% på grundværdien (2015)

• Ny regulering (2025): Op til 10% på ubebyggede ejendomme

• Derudover: Op til 5% på tomme bygninger[30][31][32][33].

Told og handelsafgifter

Som GCC-medlem Saudi-Arabien anvender fælles ekstern tarif for 5% til det meste af importen fra lande uden for GCC. Visse produkter har højere toldsatser:

• Tobaksprodukter: 100%

• Datoer: 40%

• Tekstiler: 12%

• Konkurrerende produkter til lokal produktion: 12-20%[25][34]

Administrativt system: ZATCA

Central administration

ZATCA er den Central skattemyndighedsom er ansvarlig for alle former for skat:

• Indsamling og uddeling af zakat

• Administration af moms

• Punktafgifter

• Toldklarering

• E-faktureringssystem[1][2]

Elektronisk fakturering (e-fakturering)

Saudi-Arabien har en Obligatorisk e-faktureringssystem ("FATOORAH") blev introduceret:

Fase 1 (siden december 2021): Elektronisk generering af alle fakturaer Fase 2 (forskudt siden 2023): Direkte integration med ZATCA-systemer

Nuværende krav (2025): Virksomhed med en Momspligtig omsætning på over SAR 7 millioner skal integrere sig selv i systemet[35][36][37].

Social forsikring (GOSI)

Das Den generelle organisation for socialforsikring (GOSI) administrerer bidrag til social sikring:

Saudiarabisk statsborger:

• Medarbejdere9,75% (9% pension + 0,75% arbejdsløshed)

• Arbejdsgiver11,75% (9% pension + 2% ulykkesforsikring + 0,75% arbejdsløshed)

• Loft for vurdering af bidrag45.000 SAR/måned[38][39][40].

Udlændinge:

• Medarbejdere: 0%

• Arbejdsgiver2% (kun ulykkesforsikring)[38][39]

Befolkningens opfattelse af skattereformerne

Generel accept af indførelsen af moms

Den Indførelse og forhøjelse af moms fandt sted i Saudi-Arabien Overraskende glat. En forskningsrapport fra 2024 fra Middle East Council on Global Affairs viste, at "Hverken indførelsen eller forhøjelsen af momsen har ført til traditionelle former for protest i Saudi-Arabien."[41].

Undersøgelsesdata om momsaccept:

• Knapp 80% er enig i, at moms har en positiv indvirkning på skatteindtægterne

• Om 65% mener, at moms er den bedste form for indirekte beskatning

• 89,6% af de adspurgte er klar over, at der er indført moms[41][42].

Ændringer i forbrugernes adfærd

En YouGov-undersøgelse fra 2020 viste de umiddelbare effekter af momsforhøjelsen:

Økonomisk indvirkning:

• 91% af beboerne sagde, at de var økonomisk påvirket af momsstigningen

• 61% følte en alvorlig påvirkning

• 29% følte en mindre påvirkning[43].

Tilpasningsstrategier:

• 51% begrænsede deres indkøb til essentielle varer

• 45% købte billigere alternativer

• 37% Udskudte planlagte indkøb

• 19% planlagt at købe varer via internationale e-handelssider[43][44].

Generationsforskelle i skatteaccept

Yngre generationer Vis en Højere accept af skattereformerne. En undersøgelse fra 2020 viste, at 89,6% af de unge saudiarabere er klar over, at der er indført moms, men negative opfattelser med hensyn til skattesystemets effektivitet[42].

Interessante resultater:

• Trods kritik af systemet unge mennesker ændrede ikke deres forbrugeradfærd

• Undersøgelsen viste, at "Unge saudiere fortsætter med at bruge penge uanset moms"[41][42]

Accept gennem forståelse af behovet for reform

Den Relativt afdæmpet offentlig reaktion om momsimplementering viser, at Offentlighedens forståelse af nødvendigheden af en skattereform. Forskningsdata tyder på, at befolkningen Behovet for økonomisk diversificering og den Overgang fra olieafhængighed forstår[41][45].

Faktorer for accept:

• Gennemsigtighed og kommunikation af regeringen på reformmålene

• Forståelse af Vision 2030 og deres nødvendighed

• Mangel på alternative politiske udtryksformer i et autoritært system[41][46].

Kritiske stemmer og bekymringer

Professionel kritik:

• 45,6% af respondenterne ser moms som Ineffektivt skattesystem

• 45,3% mener, at moms Ingen indkomstlighed promoverer

• 34% se moms som ikke-instrumental for landets indkomstgenerering[41][42].

Social indvirkningSom Punktafgift opkrævet moms Husstande med lav indkomst uforholdsmæssigt meget, da de bruger en større del af deres indkomst på beskattede varer og tjenesteydelser[41][47].

Erhvervslivet og moms

77% af respondenterne i Ledelsesstillinger rapporteret fra negative effekter af momsstigningen på deres virksomhed. Kun 16% følte ingen effekt, mens 7% rapporterede positive effekter[43].

Virksomhedernes tilpasningsforanstaltninger:

• Tilpas prisstrategier

• Tag højde for compliance-omkostninger

• Likviditetsstyring med forlængede betalingscyklusser for offentlige kontrakter[48].

Zakat: Traditionel accept med moderne udfordringer

Høj grad af social accept

Zakat nyder bred social accept som en religiøs forpligtelse. Som Islams tredje søjle Det hedder Åndelig renselse af aktiverne og Midler til social solidaritet verstanden[13][1][10].

Religiøs legitimering:

• Over 80 koranvers Kæd zakat sammen med bøn

• Statslig administration svarer til islamisk tradition

• Automatisk social accept gennem religiøs identitet[1][10][49]

Praktiske udfordringer

Problemer med at overholde reglerneZATCA har Øgede håndhævelsesforanstaltninger indført for at forbedre overholdelsen af zakat. I 2024 Nye Zakat-regler vedtaget, som kodificerer tidligere praksis og Sanktioner for manglende overholdelse introducere[50][48].

Modernisering af undersøgelsen:

• Digitale platforme til Zakat-anvendelser

• SADAD-betalingssystem til enkel behandling

• Forenklede online beregningsværktøjer[13][2][51]

Distributionsmekanismer

Statskontrolleret distributionDen Statslig administration af zakat-uddeling garanterer systematisk hjælp til:

• Befolkning med lav indkomst

• Forældreløse og forgældede

• Islamiske institutioner

• Infrastrukturprojekter[13][11][12]

Socioøkonomiske effekter af skattesystemet

Omfordelingseffekter

Zakat som et instrument til omfordeling: Med en Volumen på 2,5% af de relevante aktiver af alle saudiarabere og GCC-borgere holder op med at betale zakat Vigtigt omfordelingsinstrument repræsenterer. Den statslige administration sikrer Systematisk støtte sociale programmer[13][11].

Moms som en regressiv skat: 15%ige opkræver moms Fattigere husholdninger i uforholdsmæssig høj gradda de bruger en større del af deres indkomst på forbrugsgoder. Dette står i kontrast til Den progressive effekt af Zakat[41][47].

Effekter på forskellige befolkningsgrupper

Saudiarabisk statsborger:

• Overskud fra fritagelse for indkomstskat

• Tal Zakat som en religiøst legitimeret afgift

• Accepter moms som en nødvendig diversificeringsforanstaltning

Udlændinge:

• Også en fordel fra fritagelse for indkomstskat

• Betal ikke zakat på grund af deres nationalitet

• Bær momsbyrden som alle andre indbyggere

Virksomheden:

• Saudi/GCC-virksomheder betale 2,5% Zakat i stedet for 20% indkomstskat

• Udenlandske virksomheder betale 20% Selskabsskat

• Alle virksomheder er momspligtige med tilsvarende omsætning

Vision 2030 og modernisering af skattevæsenet

Strategisk tilpasning

Das Skattesystem er en Central del af Vision 2030. Skattereformerne er rettet mod dette:

• Diversificér statens indtægter og reducere afhængigheden af olie

• Internationale standarder opfylde og tiltrække udenlandske investeringer

• Moderne administrative strukturer at skabe[48][52][53]

Finansminister Al-Jadaan fremhævet 2024: "Saudi-Arabien bruger allerede forskellige indtægtskilder, herunder moms, indkomstskat for virksomheder og udenlandske investorer og zakat for lokalbefolkningen."[3][5].

Succeser og udfordringer

Målbar succes:

• Moms bidrog væsentligt til diversificering af offentlige indtægter

• Reduktion af finanspolitisk underskud gennem nye skattekilder

• Økonomisk genopretning efter oliekrisen i 2014-2016[41][45].

Løbende udfordringer:

• Balance mellem modernisering og social accept

• Forbedring af compliance for traditionelle og nye skatter

• International konkurrenceevne for selskabsskatter

Fremtidsudsigter

Planlagt udvikling

Nye skattelove: I december 2023 vil en Nyt udkast til lovforslag om indkomstskat til offentlig høring, som giver mulighed for yderligere tilpasninger til internationale standarder[52].

DigitaliseringDen Fuldstændig digitalisering af skatteforvaltningen skrider frem, med E-fakturering som en model for andre elektroniske tjenester[35][54].

Stramning af skatten på hvid jordDen drastisk stigning skat på ubebygget jord (op til 10%) viser regeringens beslutsomhed, Bekæmpelse af jordspekulation og udvikling[31][32][33].

Social tilpasning

GenerationsskifteDen ung befolkning (70% under 30 år) viser en Højere accept går ind for skattereformer og forstår deres nødvendighed for økonomisk diversificering[46][42].

Kulturel integrationDen dobbelt system af zakat og moderne skatter viser, hvordan traditionelle islamiske principper kan forenes med moderne statsfinanser[13][1].

Konklusion

Das Saudi-Arabiens skattesystem repræsenterer en Unik syntese Islamiske traditioner og moderne skattekrav. Den Kombination af zakat som en religiøst legitimeret formueskat og Moderne punktafgifter skaber et system, der både er kulturel følsomhed såvel som økonomiske nødvendigheder taget i betragtning.

Den Bred offentlig accept af skattereformerne, især indførelsen af moms, viser den Forståelse for behovet for økonomisk diversificering. På samme tid er Traditionel accept af Zakat som en religiøs forpligtelse forbliver ubrudt og giver systemet social legitimitet.

Vigtige resultater:

• Fritagelse for indkomstskat for alle privatpersoner som et unikt salgsargument

• Zakat som både en religiøs og en statslig forpligtelse

• MOMS som en succesfuldt implementeret moderne skat på trods af den indledende byrde

• Generationsskifte som drivkraft for skatteaccept

• Digitalisering som en vej til effektiv skatteadministration

Systemet viser, hvordan autoritær modernisering kan blive en succes, hvis den Respekterer kulturelle værdier og økonomiske nødvendigheder kommunikeret på en troværdig måde. Den Vision 2030 har gjort skattesystemet til en centralt instrument af den økonomiske transformation, som både er Finanspolitiske mål såvel som Social stabilitet stræber efter.

Supplerende vurdering fra et Gradido-perspektiv

Denne oversigt fra Perplexity viser os, hvordan Saudi-Arabien kombinerer sin islamiske tradition med moderne skattemæssige og økonomiske krav.

Her er de vigtigste resultater og en anerkendende kategorisering:

Vigtige aspekter af skattesystemet

• Ingen indkomstskat for privatpersoner:
  Det er et vigtigt socialt og økonomisk træk, som adskiller Saudi-Arabien fra næsten alle andre lande. Arbejde og formue beskattes ikke individuelt - en vigtig lokaliseringsfaktor.

• Dualisme mellem zakat og moderne skatter:
  Zakat som islams tredje søjle forbliver en obligatorisk "ejendomsskat" - den administreres af staten og er dybt forankret i ånd, lov og hverdagsforståelse.

• Moms som et moderne skatteinstrument:
  Moms (15 %, indført med henblik på diversificering og krisestyring) blev implementeret relativt problemfrit - med en høj grad af offentlig accept, især blandt den yngre generation. Den skaber vigtige nye indtægtskilder, men påvirker især lavindkomstgrupper.

• Kombineret socialforsikring:
  Ud over skatter og zakat sørger GOSI for pensioner og social sikring; også her er der forskelle afhængigt af nationalitet.

Opfattelse blandt befolkningen

• Høj accept af Zakat:
  Det er en religiøs og social pligt - åndeligt legitimeret og set som et instrument for social retfærdighed. Den (nu) konsekvente statslige indsamling styrker denne effekt.

• Generationsforskelle og moderne skatteaccept:
  Ældre generationer var mere skeptiske, unge mennesker forstår og accepterer moms, men oplever også dens virkninger i deres hverdag.
  Samtidig er modstandsdygtigheden tydelig: Forbrugernes adfærd forbliver overraskende konstant på trods af prisstigninger.

• Forbrugere og virksomheder:
  Begge reagerer pragmatisk - for eksempel gennem ændringer i indkøbsadfærd, prisberegninger og compliance management. Overgangen til e-fakturering er et yderligere boost til digitaliseringen.

Muligheder og udfordringer

• Omfordelingseffekt:
  Zakat giver betydelige midler til omfordeling (2,5 % af aktiverne), og moms finansierer statens opgaver og diversificering. Tilsammen skaber det en blanding af religiøs og spirituel integration, social udligning og moderne statsfinansiering.

• Socialt mere retfærdig finjustering:
  Momsen er regressiv og lægger en større byrde på de fattige - denne udfordring består, men kan kompenseres med målrettede støtteprogrammer eller en moderne offentlig velfærdsmodel (som Gradido).

• Balance mellem tradition og modernisering:
  Skattesystemet er en del af transformationsprojektet "Vision 2030": Det formidler stabilitet og forandring, hjem og innovation - et ideelt dockingpunkt for Gradido.

Gradido potentiale

• Samler op på velkendte principper:
  Fordi zakat-administration (betydning, mekanik, social værdi) er bredt accepteret, kan Gradido særligt nemt bygge på eksisterende tillidsstrukturer og ønsket om social balance.

• Styrkelse af det fælles bedste:
  Gradido som system kan bidrage til specifikt at styrke den sociale balance, reducere momsrelaterede byrder og videreudvikle deltagelse som i Zakat-principperne - f.eks. til uddannelse, miljø eller frivilligt arbejde.

• At drive den digitale transformation fremad:
  Det høje digitaliseringsniveau (e-fakturering, online-administration) giver et fremragende teknisk grundlag for at implementere et integreret, retfærdigt og gennemsigtigt værdiskabelsessystem som Gradido.