Hoe is het belastingsysteem opgebouwd, welke rol speelt Zakat en wat vinden brede lagen van de bevolking ervan?

Basisstructuur van het Saoedi-Arabische belastingstelsel

Saoedi-Arabië heeft een Uniek duaal belastingstelsel dat een mix is van moderne belastingheffing en islamitische principes. Het systeem wordt ondersteund door de Zakat-, Belasting- en Douaneautoriteit (ZATCA) die in 2021 werd opgericht door de fusie van de voormalige Zakat- en Belastingautoriteit met de Douaneautoriteit[1][2].

Kernprincipe: geen inkomstenbelasting voor particulieren

De belangrijkste eigenschap van het Saoedi-Arabische belastingstelsel is de Geen inkomstenbelasting voor particulieren. Minister van Financiën Mohammed Al-Jadaan bevestigde 2024 op het World Economic Forum in Davos: "Het is absoluut niet de bedoeling in Saoedi-Arabië om een inkomstenbelasting te heffen op particulieren. Dat is heel duidelijk ons standpunt."[3][4][5].

Deze belastingvrijstelling geldt voor alle inwoners van Saoedi-Arabiëongeacht hun nationaliteit of verblijfsstatus. Saudi-Arabië heft geen belasting op inkomen uit arbeid, vermogenswinst, vermogen of erfenissen op een persoonlijk niveau[6][7].

Differentiatie naar nationaliteit en eigendomsstructuur

Het systeem maakt een Fundamenteel onderscheid tussen Saoedi-Arabische/GCC-onderdanen en niet-Saoedi's:

Burgers uit Saoedi-Arabië en de GCC:

• Cijfers Zakat op hun activa en bedrijfsactiviteiten

• Onderliggend Geen inkomstenbelasting

• Profiteer van de Belastingvrijstelling voor inkomen uit arbeid

Niet-Saudi inwoners:

• Cijfers Geen inkomstenbelasting op inkomen uit arbeid

• Behoudens Zakelijke activiteiten de 20%igen Vennootschapsbelasting

• Moet Bronbelasting als zij inkomsten uit Saoedi-Arabische bronnen verwerven zonder vaste inrichting[8][9]

Zakat: het hart van het systeem

Religieuze en wettelijke grondslagen

Zakat is de derde pijler van de islam en speelt een belangrijke rol in het belastingstelsel van Saoedi-Arabië. Centrale rol één. Artikel 21 van de Basiswet bepaalt: "Zakat moet worden geïnd en gebruikt voor legitieme uitgaven"[1][10].

Zakaat is niet alleen een religieuze verplichting, maar ook de staatswet. ZATCA is wettelijk verplicht om zakaat te innen en te verdelen onder degenen die er recht op hebben. Dit onderscheidt Saoedi-Arabië van veel andere moslimlanden, waar zakat een Vrijwillige individuele beslissing is[11][12].

Berekening en toepassing van Zakaat

Zakatarief: 2,5% van de zakaatbasis (Nettovermögen)[13][14][11]

Zakat-basis omvat:

• Kas- en banksaldi

• Voor handelsdoeleinden aangehouden activa en vorderingen

• Goud, zilver en andere investeringen

• Bedrijfsactiva (min verplichtingen en vaste activa)

Uitgesloten van de zakaatbasis:

• Vaste activa (machines, gebouwen, uitrusting)

• Langetermijninvesteringen in lokale bedrijven

• Persoonlijke items en woningen[14][15]

Nisab- en Hawl-vereisten

Nisab: Minimum activa van 85 gram goud of equivalent (ongeveer 21.000 SAR), waarvan Zakat verschuldigd is.[13][16]

HawlDe activa moeten een volledig maanjaar (354 dagen) voordat Zakat verschuldigd is[13][10]

Bedrijf acate

Voor Het bedrijf Zakaat wordt betaald op 2,5% van de zakaatbasis berekend, die de Nettoactiva van het bedrijf vertegenwoordigt. Op Gemengde eigendomsstructuren (Saoedi-Arabische en buitenlandse aandelen), is alleen het Saoedi-Arabische aandeel onderworpen aan zakat, terwijl het buitenlandse aandeel onderworpen is aan zakat. 20%igen Inkomstenbelasting onderwerp is[14][17].

Moderne belastingen: btw en andere heffingen

Belasting toegevoegde waarde (btw)

Saoedi-Arabië leidde belasting over de toegevoegde waarde 2018 van 5% dat 2020 tot 15% werd verhoogd om de economische uitdagingen van de COVID-19 pandemie het hoofd te bieden[18][19][20].

BTW-structuur:

• Standaardset15% op de meeste goederen en diensten

• NultariefExport, internationaal transport, gekwalificeerde geneesmiddelen

• BevrijdtFinanciële diensten, levensverzekeringen, langetermijnverhuur van woningen[18][19]

Registratiedrempel: Bedrijf met een Jaarlijkse omzet van SAR 375.000 of meer moeten zich registreren voor btw[21][19].

Accijns

Saudi-Arabië verhoogt Accijnzen op producten die schadelijk zijn voor de gezondheid:

Huidige tarieven (2024):

• Tabaksproducten: 100%

• Energiedrankjes: 100%

• Koolzuurhoudende dranken: 50%

• Zoete dranken: 50%

• E-sigaretten en accessoires: 100%

• E-sigaret vloeistoffen: 100%[22][23][24]

Deze belastingen dienen zowel de Inkomsten genereren evenals Gezondheidsdoelen als onderdeel van de Visie 2030[25][26].

Onroerendezaakbelasting

Belasting op onroerendgoedtransacties (RETT): 5% op alle vastgoedtransacties, die sinds april 2025 de vroegere 15%ige btw op vastgoed heeft vervangen[27][28][29].

Belasting op wit landBelasting op Onontwikkeld vastgoed om grondspeculatie tegen te gaan:

• Oorspronkelijk2,5% op de grondwaarde (2015)

• Nieuwe verordening (2025): Tot 10% op niet-ontwikkeld vastgoed

• Daarnaast: Tot 5% op leegstaande gebouwen[30][31][32][33]

Douanerechten en handelsbelastingen

Als GCC-lid Saoedi-Arabië past de gemeenschappelijk buitentarief van 5% voor de meeste invoer van buiten de GCC. Bepaalde producten hebben hogere tarieven:

• Tabaksproducten: 100%

• Data: 40%

• Textiel: 12%

• Concurrerende producten voor lokale productie: 12-20%[25][34]

Administratief systeem: ZATCA

Centraal beheer

ZATCA is de Centrale belastingdienstdie verantwoordelijk is voor alle soorten belastingen:

• Zakaat innen en verdelen

• BTW-administratie

• Accijnzen

• Douane-inklaring

• E-facturatiesysteem[1][2]

Elektronische facturatie (e-facturatie)

Saoedi-Arabië heeft een Verplicht e-facturatiesysteem ("FATOORAH") werd geïntroduceerd:

Fase 1 (sinds december 2021): Elektronische generatie van alle facturen Fase 2 (gespreid vanaf 2023): Directe integratie met ZATCA-systemen

Huidige vereisten (2025): Bedrijf met een BTW-plichtige omzet van meer dan SAR 7 miljoen moeten zich integreren in het systeem[35][36][37].

Sociale verzekering (GOSI)

De Algemene organisatie voor sociale verzekeringen (GOSI) beheert de socialezekerheidsbijdragen:

Saoedische burger:

• Werknemers9,75% (9% pensioen + 0,75% werkloosheid)

• Werkgever11,75% (9% pensioen + 2% ongevallenverzekering + 0,75% werkloosheid)

• Bijdrage beoordelingsplafond45.000 SAR/maand[38][39][40]

Buitenlanders:

• Werknemers: 0%

• Werkgever2% (alleen ongevallenverzekering)[38][39]

Perceptie van de belastinghervormingen bij de bevolking

Algemene aanvaarding van de invoering van BTW

De Invoering en verhoging van btw vond plaats in Saoedi-Arabië Verrassend soepel. In een onderzoeksrapport uit 2024 van de Middle East Council on Global Affairs werd vastgesteld dat "Noch de invoering noch de verhoging van de BTW heeft geleid tot traditionele vormen van protest in Saoedi-Arabië".[41].

Enquêtegegevens over btw-acceptatie:

• Knapp 80% zijn het erover eens dat de btw een positief effect heeft op de belastinginkomsten

• Over 65% vinden BTW de beste vorm van indirecte belasting

• 89,6% van de respondenten is op de hoogte van de btw-implementatie[41][42]

Veranderingen in consumentengedrag

Een YouGov onderzoek van 2020 toonde de onmiddellijke effecten van de btw-verhoging:

Financiële impact:

• 91% van de inwoners verklaarde financieel getroffen te zijn door de btw-verhoging

• 61% voelde een ernstige impact

• 29% voelde een kleine impact[43]

Aanpassingsstrategieën:

• 51% hun aankopen beperkten tot essentiële zaken

• 45% goedkopere alternatieven gekocht

• 37% Geplande aankopen uitgesteld

• 19% gepland om artikelen te kopen via internationale e-commercesites[43][44]

Generatieverschillen in belastingacceptatie

Jongere generaties een Hogere acceptatie van de belastinghervormingen. Uit een onderzoek in 2020 bleek dat 89,6% van de jonge Saoedi-Arabiërs is op de hoogte van de btw-implementatie, maar negatieve percepties met betrekking tot de efficiëntie van het belastingstelsel[42].

Interessante bevindingen:

• Ondanks kritiek op het systeem jongeren hun consumptiegedrag niet veranderden

• Uit het onderzoek bleek dat "jonge Saoediërs blijven uitgeven, ongeacht de btw"[41][42]

Acceptatie door begrip van de noodzaak tot hervorming

De Relatief gematigde reactie van het publiek over de btw-implementatie toont de Begrip bij het publiek voor de noodzaak van belastinghervorming. Onderzoeksgegevens suggereren dat de bevolking de noodzaak van economische diversificatie en de Overgang van olieafhankelijkheid begrijpt[41][45].

Factoren voor acceptatie:

• Transparantie en communicatie van de regering over de hervormingsdoelstellingen

• De Visie 2030 begrijpen en hun noodzaak

• Gebrek aan alternatieve vormen van politieke expressie in een autoritair systeem[41][46]

Kritische stemmen en zorgen

Professionele kritiek:

• 45,6% van de respondenten ziet btw als Inefficiënt belastingsysteem

• 45,3% geloven dat btw Geen inkomensgelijkheid bevordert

• 34% BTW zien als niet-instrumentaal voor de inkomensvorming van het land[41][42]

Sociale impactAls Accijns BTW in rekening gebracht Huishoudens met een laag inkomen onevenredig, omdat ze een groter deel van hun inkomen uitgeven aan belaste goederen en diensten[41][47].

Bedrijfswereld en btw

77% van respondenten in Leidinggevende functies gerapporteerd van negatieve effecten van de btw-verhoging op hun bedrijf. Alleen 16% voelde geen effecten, terwijl 7% positieve effecten gemeld[43].

Aanpassingsmaatregelen door bedrijven:

• Prijsstrategieën aanpassen

• Houd rekening met nalevingskosten

• Liquiditeitsbeheer met verlengde betalingscycli voor overheidscontracten[48]

Zakat: Traditionele acceptatie met moderne uitdagingen

Hoge mate van sociale acceptatie

Zakat geniet brede sociale acceptatie als een religieuze verplichting. Zoals derde pijler van de islam heet het Spirituele reiniging van de activa en Middelen voor sociale solidariteit verstanden[13][1][10].

Religieuze legitimatie:

• Meer dan 80 Koranverzen zakat koppelen aan gebed

• Overheidsadministratie komt overeen met de islamitische traditie

• Automatische sociale acceptatie door religieuze identiteit[1][10][49]

Praktische uitdagingen

Problemen met nalevingZATCA heeft Meer handhavingsmaatregelen ingevoerd om de naleving van de zakat te verbeteren. In 2024 Nieuwe Zakat-regels aangenomen, die eerdere praktijken codificeren en Sancties voor niet-naleving introduceren[50][48].

Modernisering van het onderzoek:

• Digitale platforms voor Zakat-toepassingen

• SADAD betalingssysteem voor eenvoudige verwerking

• Vereenvoudigde online rekentools[13][2][51]

Distributiemechanismen

Door de staat gecontroleerde distributieDe Staatsadministratie van zakatverdeling garandeert systematische hulp voor:

• Bevolking met laag inkomen

• Wezen en schuldenaren

• Islamitische instellingen

• Infrastructuurprojecten[13][11][12]

Sociaal-economische effecten van het belastingstelsel

Herverdelingseffecten

Zakaat als instrument voor herverdelingMet een Volume van 2,5% van de relevante activa van alle Saoedi-Arabiërs en GCC-burgers stopt met het betalen van zakat Belangrijk herverdelingsinstrument vertegenwoordigen. Het staatsbestuur zorgt ervoor dat Systematische ondersteuning sociale programma's[13][11].

BTW als regressieve belasting: De 15%ige BTW-kosten Armere huishoudens onevenredigomdat ze een groter deel van hun inkomen uitgeven aan consumptiegoederen. Dit staat in contrast met de progressief effect van Zakat[41][47].

Effecten op verschillende bevolkingsgroepen

Saoedische burger:

• Winst van vrijstelling van inkomstenbelasting

• Cijfers Zakaat als een religieus gelegitimeerde heffing

• BTW accepteren als een noodzakelijke diversificatiemaatregel

Expats:

• Profiteer ook van van vrijstelling van inkomstenbelasting

• Betaal geen zakaat vanwege hun nationaliteit

• BTW dragen zoals alle andere inwoners

Het bedrijf:

• Saoedi-GCC-bedrijven 2,5% Zakat betalen in plaats van 20% inkomstenbelasting

• Buitenlandse bedrijven 20% vennootschapsbelasting betalen

• Alle bedrijven BTW-plichtig zijn met overeenkomstige omzet

Visie 2030 en belastingmodernisering

Strategische herschikking

De Belastingstelsel is een Centraal onderdeel van Visie 2030. De belastinghervormingen zijn hierop gericht:

• Overheidsinkomsten diversifiëren en de afhankelijkheid van olie verminderen

• Internationale normen buitenlandse investeringen vervullen en aantrekken

• Moderne administratieve structuren te creëren[48][52][53]

Minister van Financiën Al-Jadaan benadrukt 2024: "Saoedi-Arabië gebruikt al verschillende bronnen van inkomsten, waaronder btw, inkomstenbelastingen voor bedrijven en buitenlandse investeerders, en zakat voor de lokale bevolking."[3][5].

Successen en uitdagingen

Meetbaar succes:

• De btw heeft aanzienlijk bijgedragen de diversificatie van overheidsinkomsten

• Verlaging begrotingstekort door nieuwe belastingbronnen

• Economisch herstel na de oliecrisis van 2014-2016[41][45]

Voortdurende uitdagingen:

• Balans tussen modernisering en sociale acceptatie

• Naleving verbeteren voor traditionele en nieuwe belastingen

• Internationaal concurrentievermogen voor vennootschapsbelasting

Toekomstperspectieven

Geplande ontwikkelingen

Nieuwe belastingwettenIn december 2023 zal een Nieuw wetsontwerp voor de inkomstenbelastingwet voor openbare raadpleging, die voorziet in verdere aanpassingen aan de internationale normen[52].

DigitaliseringDe Volledige digitalisering van de belastingdienst vordert, met E-facturatie als model voor andere elektronische diensten[35][54].

Aanscherping witte grondbelastingDe drastische verhoging belasting op onbebouwde grond (tot 10%) toont de vastberadenheid van de overheid, Bestrijding van grondspeculatie en ontwikkeling[31][32][33].

Sociale aanpassing

GeneratiewisselDe jonge bevolking (70% jonger dan 30 jaar) toont een Hogere acceptatie voor belastinghervormingen en ziet de noodzaak ervan in voor economische diversificatie[46][42].

Culturele integratieDe duaal systeem van zakat en moderne belastingen laat zien hoe traditionele islamitische principes kunnen worden verzoend met moderne staatsfinanciën[13][1].

Conclusie

De Saoedi-Arabisch belastingsysteem staat voor een Unieke synthese Islamitische tradities en moderne fiscale vereisten. De Combinatie van zakaat als religieus gelegitimeerde vermogensbelasting en moderne accijnzen creëert een systeem dat zowel culturele gevoeligheid evenals economische benodigdheden rekening gehouden.

De Brede publieke acceptatie van de belastinghervormingen, met name de invoering van de BTW, toont de De noodzaak van economische diversificatie begrijpen. Tegelijkertijd zijn de Traditionele aanvaarding van Zakaat als een religieuze verplichting blijft ononderbroken en geeft het systeem sociale legitimiteit.

Belangrijkste bevindingen:

• Vrijstelling van inkomstenbelasting voor alle particulieren als uniek verkoopargument

• Zakat als zowel een religieuze als een staatsverplichting

• BTW als een succesvol geïmplementeerde moderne belasting ondanks de initiële last

• Generatiewissel als motor voor belastingacceptatie

• Digitalisering als weg naar een efficiënte belastingadministratie

Het systeem laat zien hoe autoritaire modernisering kan succesvol zijn als het Respecteert culturele waarden en economische benodigdheden geloofwaardig gecommuniceerd. De Visie 2030 heeft het belastingstelsel veranderd in een centraal instrument van de economische transformatie, die zowel Fiscale doelstellingen evenals Sociale stabiliteit streeft.

Aanvullende beoordeling vanuit het perspectief van Gradido

Dit overzicht van Perplexity laat zien hoe Saoedi-Arabië zijn islamitische traditie combineert met moderne fiscale en economische eisen.

Hier zijn de belangrijkste bevindingen en een waarderende categorisering:

Belangrijkste aspecten van het belastingstelsel

• Geen inkomstenbelasting voor particulieren:
  Dit is een belangrijk sociaal en economisch kenmerk dat Saoedi-Arabië onderscheidt van bijna alle andere landen. Arbeid en vermogen worden niet afzonderlijk belast - een belangrijke vestigingsfactor.

• Dualisme van zakat en moderne belastingen:
  Zakat blijft als derde pijler van de Islam een verplichte "eigendomsbelasting" - het wordt beheerd door de staat en is diep geworteld in geest, wet en alledaags begrip.

• BTW als modern belastinginstrument:
  De btw (15 %, ingevoerd voor diversificatie en crisisbeheer) werd relatief vlot ingevoerd - met een hoge mate van publieke aanvaarding, vooral bij de jongere generatie. Het creëert belangrijke nieuwe bronnen van inkomsten, maar treft vooral de lage-inkomensgroepen.

• Gecombineerde sociale verzekering:
  Naast belastingen en zakat zorgt GOSI voor pensioenen en sociale zekerheid; ook hier zijn er verschillen afhankelijk van nationaliteit.

Perceptie onder de bevolking

• Hoge acceptatie voor Zakat:
  Het is een religieuze en sociale plicht - spiritueel gelegitimeerd en gezien als een instrument van sociale rechtvaardigheid. De (nu) consequente inzameling door de staat versterkt dit effect.

• Generatieverschillen & moderne belastingacceptatie:
  Oudere generaties waren sceptischer, jongeren begrijpen en accepteren de btw, maar ervaren ook de effecten ervan in hun dagelijks leven.
  Tegelijkertijd is er veerkracht: het consumentengedrag blijft verrassend constant ondanks prijsstijgingen.

• Consumenten en bedrijven:
  Beide reageren pragmatisch - bijvoorbeeld door veranderingen in aankoopgedrag, prijsberekeningen en compliance management. De overstap naar e-facturatie is een verdere stimulans voor digitalisering.

Kansen en uitdagingen

• Herverdelingseffect:
  Zakat levert aanzienlijke fondsen voor herverdeling (2,5 % van het vermogen), BTW financiert staatstaken en diversificatie. Samen zorgt dit voor een mix van religieus-spirituele integratie, sociale egalisatie en moderne staatsfinanciering.

• Sociaal eerlijkere afstemming:
  De btw is regressief en legt een grotere last op de armen - deze uitdaging blijft bestaan, maar kan worden gecompenseerd door gerichte steunprogramma's of een modern openbaar welvaartsmodel (zoals Gradido).

• Balans tussen traditie en modernisering:
  Het belastingstelsel maakt deel uit van het transformatieproject "Vision 2030": het staat voor stabiliteit en verandering, thuis en innovatie - een ideaal aanlegpunt voor Gradido.

Gradido potentieel

• Bekende principes oppikken:
  Omdat zakatadministratie (betekenis, mechanica, sociale waarde) alom geaccepteerd is, kan Gradido gemakkelijk voortbouwen op bestaande structuren van vertrouwen en het verlangen naar sociaal evenwicht.

• Het algemeen welzijn versterken:
  Gradido als systeem zou kunnen helpen om specifiek het sociale evenwicht te versterken, btw-gerelateerde lasten te verminderen en participatie verder te ontwikkelen zoals in de Zakat-beginselen - bijvoorbeeld voor onderwijs, het milieu of vrijwilligerswerk.

• Digitale transformatie bevorderen:
  De hoge mate van digitalisering (e-facturatie, online administratie) biedt een uitstekende technische basis voor de implementatie van een geïntegreerd, eerlijk en transparant systeem voor waardecreatie zoals Gradido.